Lavados De Activos

Tema 1 Definición del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo
Lavado de activos Es el mecanismo a través del cual se oculta el verdadero origen de dineros provenientes deactividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera y cuyo fin, es vincularlos como legítimos dentro del sistema económico de un país. Son dineros provenientes de actividades ilegales como eltráfico de drogas, el secuestro, la extorsión, el boleteo, la evasión fiscal o de recursos provenientes de funcionarios corruptos tanto del sector privado como del sector público, etc., los cualespueden ser depositados o pasados por las diferentes entidades para el respectivo “lavado”, tipificando conductas delictuosas contempladas por las Leyes de los diferentes países. (Tomado de la páginaWeb:
http://www.interamericanusa.com/articulos/Auditoria/Aud-for-Lav-Act.htm) Se define también al Lavado de Activos, (LA) como las acciones que dan apariencia de legalidad a recursos de origenilícito. En la mayoría de los países del mundo, ésta conducta es considerada delito y se conoce también como lavado de dinero, blanqueo de capitales, o legitimación de capitales. De una manera sencilla, seincurre en lavado de activos cuando cualquier persona o empresa adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan origen ilícito. El dinero y los bienes deprocedencia ilícita nunca serán legales, así se hagan muchas transacciones con ellos para ocultar o encubrir su origen. En Colombia esta conducta se encuentra incorporada en el Código penal en suartículo 323 (Ley 599 de 2000). Los recursos del lavado de activos no sólo provienen del narcotráfico.
Análisis del Sistema de administración del riesgo del lavado de activos y financiación delterrorismoSARLAFT © Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010 -3-
De una manera sencilla, se incurre en lavado de activos cuando cualquier persona o empresa adquiera, resguarde, invierta, transporte,...