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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO MUNICIPIO DE SANTA BARBARA DE PINTO (MAGDALENA)

Alcalde: ELEOTH DE JESUS LUNA TORRES ALCALDE MUNICIPAL

PROCEDIMIENTO PARA TODAS AREAS DE LA ADMINISTRACIÓN

SANTA BARBARA DE PINTO DICIEMBRE 9 2004.

TABLA DE CONTENIDO OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS INTRODUCCIÓN DECRETO No. 1. PRINCIPIOS GENERALES 1.1 DEFINICIÓN 1.2 OBJETIVOS DELCONTROL INTERNO 1.3 CARACTERÍSTICAS DEL CONTROL INTERNO 1.4 ELEMENTOS PARA EL CONTROL INTERNO. 1.5 OTROS ELEMENTOS DEL CONTROL. 1.6 IMPORTANCIA Y FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO. 1.7 APLICACIÓN 1.8 MODIFICACIONES Y ACTUALIZACIONES DEL CONTROL INTERNO 1.9 DEFINICIÓN DE LAS UNIDADES ESPECIALES DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO 1.10 JEFE DE LA UNIDAD ESPECIAL DE CONTROL INTERNO. 1.11 FUNCIONES DEL AUDITORINTERNO. 1.12 EL SISTEMA DE AUTORIZACION Y REGISTRO. 1.13 SÓLIDAS PRÁCTICAS DE CONTROL INTERNO. 1.14 PERSONAL COMPETENTE Y EXPERIMENTADO. 1.15 NORMAS DE CALIDAD Y RENDIMIENTO. 1.16 AUDITORÍA INTERNA EFECTIVA 1.17 NORMAS Y PRINCIPIOS DE CONTROL INTERNO. 1.18 PRINCIPIOS GENERALES 1.19 LIMITACIONES DE LA EFICACIA DEL CONTROL INTERNO. 34 2. PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO PARA EL PROCESOADMINISTRATIVO 2.1 Controles Generales 3. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO PARA EL RECURSO HUMANO 3.1 CONTROLES GENERALES 3.2 CONTROLES DE AUTORIZACION Y CONTROL 3.3. CONTROLES DE CUSTODIA. 3.4 CONTROLES DE REGISTROS 4. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO PARA EL ÁREA DE PRESUPUESTO 4.1 NORMAS GENERALES NORMAS ESPECIALES PARA EL CONTROL PRESUPUESTAL DE LOS CONTRATOS (CON FORMALIDADES PLENAS). 5. PROCEDIMIENTODE CONTROL INTERNO EN EL AREA DE PLANEACIÓN 40 6. PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO EN EL AREA JURÍDICA 7. PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO EN EL AREA DE SALUD 8. PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO EN EL AREA DE SECRETARIA DE GOBIERNO 9. PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO EN EL SERVICIO GENERAL 10.PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO PARA EL AREA DE TESORERIA 10.1 CONTROLES GENERALES 10.2 CONTROLES DEAUTORIZACION Y CONTROL 10.3 CONTROLES DE APROBACIÓN 10.4 CONTROLES DE CUSTODIA 10.5 CONTROLES DE REGISTRO 2 Pág. 5 6 7 8 10 10 11 12 12 13 15 17 17 17 18 18 20 21 22 23 23 24 24 34 34 35 35 35 36 36 37 37 39 40 41 42 42 42 42 43 43 43 44

11. PROCEDIMIENTOS DEL CONTROL INTERNO PARA EL PROCESO DE DE RECUADO Y MANEJO DE LOS INGRESOS DE LA ALCALDIA 11.1 PRESENTACIÓN DE DOCUMENTOS 11.2 ELABORACIONDEL RECIBO DE CAJA. 11.3 ELABORACION DEL ESTADO DIARIO DE CAJA BANCOS E INVERSIONES. 11.4 REGISTRO DEL ESTADO DIARIO DE CAJA BANCO E INVERSIONES. 11.5 REGISTROS CONTABLES 12. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO PARA LOS EGRESOS DE LA ALCALDÍA. 12.1 CONSIGNACIONES 12.2 PROHIBICIONES 13. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO PARA LOS REGISTROS E INFORMES. 49 13.1 LIBRO AUXILIAR DE CAJA EN LA TESORERÍA 13.2INFORME DIARIO DE TESORERÍA 14. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO PARA LAS INSPECCIONES. 49 14.1 ARQUEO DIARIO DE CAJA 14.2 INSPECCIONES PERIÓDICAS 14.3 RESULTADOS DE LOS ARQUEOS E INSPECCIONES. 14.4 APERTURA DE LAS CUENTAS CORRIENTES EN BANCOS 14.5 INVERSIONES 14.6 REGIMEN DE CHEQUES 15. PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO PARA EL MANEJO DE CAJA MENOR. 15.1 CONCEPTO GENERAL CAJA MENOR 15.2DEFINICION 15.3 CREACIÓN Y CUANTÍA DE CONSTITUCIÓN 15.4 RESPONSABILIDAD Y MANEJO DE LOS DINEROS. 15.5 PROHIBICIONES 15.6 REEMBOLSO Y LEGALIZACIÓN DE CAJA MENOR 15.7 ARQUEO DE CAJA MENOR 16. PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO PARA EL MANEJO CONTABLE. 16.1 APERTURA DE LIBROS 16.2 FACTURA Y RECIBOS DE CAJA. 16.3 VALES PROVISIONALES. 16.4 RELACION DE GASTOS 17. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO PARA EL MANEJO DEFONDOS ROTATORIOS. 17.1 DEFINICION 17.2 DISPOSICIONES LEGALES CREACION Y CUANTÍA DE CONSTITUCIÓN 17.3 RESPONSABILIDAD Y MANEJO DE LOS DINEROS. 17.4 ARQUEO DE FONDOS ROTATORIOS 17.5 DISPONIBILIDAD DE EFECTIVO 17.6 REEMBOLSO Y LEGALIZACIÓN DE LOS FONDOS ROTATORIOS. 17.7 APERTURA DE LIBROS 17.8 SOLICITUD Y ORDEN DE COMPRA 17.9 FACTURAS Y RECIBOS DE CAJA 66 17.10 COMPROBANTES DE EGRESOS 17.11...