Ley 28112

1 Lima, 15 de Octubre del 2010

Carta Nº 0664 –IPEC / TESORERIA,SIAF Y PRESUPUESTO 2011

Señores:

Att:
Ciudad.-
Previo saludo, presentamos nuestro: CURSO DE ESPECIALIZACION DE EJECUCION PRESUPUESTARIA 2010 Y APLICACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2011 Y LA TESORERIA GUBERNAMENTAL Días 25, 26 y 27 de noviembredel 2010
CURSO DE ESPECIALIZACION GUBERNAMENTAL:
1.-EJECUCION PRESUPUESTARIA 2010 Y APLICACIÓN DEL PROYECTO DE LEY PRESUPUESTO 2011- PRESUPUESTO POR RESULTADOS 2011
2.-SISTEMA DE TESORERIA GUBERNAMENTAL Y SU APLICACIÓN Y REGISTROS EN EL SIAF 2010

MODULO 1: SISTEMA DE TESORERIA Y EL SIAF
Proceso Presupuestario y Financiero del Sector Público
– Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)y Modificaciones Presupuestarias (PIM)
– Programación Mensual de Ingresos y Gastos y Previsión Presupuestaria Trimestral Mensualizada
– Certificación Presupuestaria de Gastos y Calendario de Compromisos Institucional
– Implementación progresiva de la Cuenta Única del Tesoro (CUT)
Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público - LEY Nº 28112
– SistemaNacional de Tesorería y Dirección Nacional del Tesoro Público – DNTP
– Caja Única del Tesoro Público y Cuenta Principal del Tesoro Público y Los Servicios Bancarios
Ley General del Sistema Nacional de Tesorería - LEY Nº 28693
– Responsables y Atribuciones de los Órganos del Sistema Nacional de Tesorería
– Caja Única, Cuenta Principal y Posición de Caja de la D. N. T. P– Procesos y Relación Intersistémica
← Programación y Elaboración del Presupuesto de Caja
▪ Ejecución Financiera del Ingreso: Determinación y Percepción de Fondos Públicos
▪ Ejecución Financiera de los Gastos: Devengado y Pagado
← Evaluación Financiera
Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15
– Ejecución Financiera de Ingresos distintos de RecursosOrdinarios
← Determinación y Percepción (Recaudación, Captación u Obtención)
– Procedimiento para la Ejecución Financiera del Gasto
← Documentación y Formalización de la fase Devengado
← Autorizaciones de Giro y Pago
– Procedimientos de Pagaduría
← Transferencias Electrónicas
▪ Cuentas Bancarias Individuales (Remuneraciones, Pensiones yCAS)
▪ Pago a Proveedores (Abono en Cuentas Bancarias de Proveedores)
← Pago mediante Cheques y Emisión de Cartas Orden
▪ Condiciones para el Giro de Cheque
▪ Uso de cheques en forma excepcional
– Caducidad, anulación y reprogramación de cheques y cartas orden
– Encargos
← Encargo a Personal de la Institución (Encargo Interno)- Modifican Directiva de Tesorería / Resolución Directoral Nº 004-2009-EF-77.15

Dictan disposiciones referentes al uso de la modalidad del “Encargo” con fondos públicos artículos 62º y 63º y disposiciones conexas de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007- F/77.15
← Encargos Otorgados por Unidades Ejecutoras, Unidades Operativas y Municipalidades
← Liquidación de EncargosEntregados al Personal y Liquidación de “Encargos Recibidos”
– Designación y Acreditación de Autorizados al Manejo de Cuentas Bancarias
← Apertura de cuentas bancarias
← Responsables del manejo de las cuentas bancarias de la Unidad Ejecutora
← Asignación de códigos de usuarios y claves de acceso

← Responsabilidad de la Conciliación de las cuentasbancarias
← Principales términos y condiciones de Convenios y Directivas de Encargos
– Depósito de fondos provenientes de recuperación de pagos indebidos u otros a favor del Tesoro Público
← Depósito de intereses provenientes de desembolsos de Operaciones Oficiales de Crédito
← Aplicación de intereses por pagos indebidos o en exceso y viáticos no utilizados...