ley antcilavado mexico

Ley antilavado
y delitos fiscales
Mtro. Arnulfo Sánchez Miranda

Como es sabido, el 17 de julio de 2013 entró en vigor la Ley Federal
para la Protección e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita (LFPIORPI), cuyo propósito es proteger al sistema
financiero y a la economía nacional al tratar de evitar que se inyecten,
a los mismos, recursos de procedencia ilícita,quedando pendiente,
entre otros, su reglamento y demás ordenamientos o acuerdos que
permitan su cabal aplicación.
La finalidad de esta ley es la de recabar elementos útiles para
investigar y perseguir:
•
•
•
•

Los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita.
Los relacionados con estos últimos.
Las estructuras financieras de las organizaciones delictivas.
Evitar eluso de los recursos para su financiamiento.

SUJETOS DE LA LEY
Persona que realiza
actividades vulnerables

Clientes o usuarios

Ley antilavado
de dinero

Ministerio
Público

SHCP

Maestro en impuestos. Con diplomados en propiedad intelectual, finanzas, comercio exterior y formación de investigadores.
Director general del “CORPORATIVO ASM. Fiscalistas”. Expertos en la GestiónEmpresarial, firma ubicada en Coyoacán,
Ciudad de México, conformada por contadores y abogados especialistas. Autor de ocho libros desde 1997 sobre temas
fiscales, entre otros: Estrategias financieras de los impuestos; Aplicación práctica del ISR y el IETU: Personas físicas; Aplicación práctica del ISR y el IETU: Personas morales; Aplicación Práctica del IVA y Aplicación práctica del CódigoFiscal,
formando parte del acervo y de la bibliografía básica en diversas universidades del país, entre otras de la UNAM, TEC de
Monterrey, Universidad Panamericana, Universidad del Valle de México y de la Universidad La Salle. Con más de 50,000
libros vendidos. Articulista en revistas especializadas del ámbito tributario desde 1993, entre otras, Consultorio fiscal, PAF,
Defensa Fiscal y OpcionesLegales. Uno de los fiscalistas más importantes de México, nominación realizada de manera
ininterrumpida (2004-2012) por la revista Defensa fiscal. Conferenciante e instructor a nivel nacional desde 1995. Ha participado en innumerables programas de radio, televisión y videoconferencias de difusión nacional e internacional. Web:
http://www.corporativoasm.com.mx/; email:arnulfosm@corporativoasm.com.mx

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contable relacionado con operaciones con recursos de procedencia ilícita; su titular tendrá el carácter de agente del Minister io
Público de la Federación, contará
con oficiales ministeriales y personal especializados en las materias
relacionadas con el objeto de la
presente ley, y estará adscrita a
la oficina del procurador General
de la República, pudiendo utilizar
técnicasy medidas de investigación previstas en el Código Federal de Procedimientos Penales
(CFPP) y la Ley Federal Contra la
Delincuencia Organizada (LFCDO),
como se observa en el siguiente
esquema:

En el punto primero del acuerdo se enuncia el objeto del mismo,
que consiste en establecer la organización y funcionamiento de la
Unidad Especializada en Análisis Financiero (UEAF) atendiendo alpropósito de su creación, en cuanto a que:
• La Unidad será la única instancia competente para el diseño y
ejecución de sistemas y mecanismos de análisis de la información
financiera y contable relacionada con hechos constitutivos de delitos:
– Fiscales.
– Financieros.
– Operaciones con recursos de procedencia ilícita.

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Director de la sección: Corporativo ASM. Fiscalistas

leyorgánica y su reglamento que
prevén como atribución expresa
del titular de la institución determinar la organización y funcionamiento de la misma, así como
adscribir orgánicamente las unidades administrativas que la integran,
con la finalidad de consolidar el
esquema de generación de inteligencia para fortalecer a la unidad
creada a través de la ley de la
materia.
Robusteciendo lo anterior,...