Ley De Bancos Y Grupos Financieros

Páginas: 2 (306 palabras) Publicado: 2 de mayo de 2012
Adición del artículo 30 B al Código Tributario.
Información financiera en poder de terceros.
Tiene por objeto facultar a la Superintendencia de Administración Tributaria para que
pueda requeriral Banco de Guatemala, los bancos, las sociedades financieras y las
entidades fuera de plaza o entidades off shore información sobre los depósitos,
inversiones, financiamientos u otras operacionesy servicios bancarios o financieros,
de cualquier ente o persona individual o jurídica, bajo la condición de que la
información requerida esté relacionada con asuntos tributarios y la estrictagarantía
de confidencialidad.
Se reforma el artículo 63 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Confidencialidad de operaciones.
Para que sea conteste con lo anterior, se faculta a los bancos,sociedades
de
Para que sea conteste con lo anterior, se faculta a los bancos, sociedades
financiera y entidades fuera de plaza o entidades off shore para que puedan
proporcionar información a laSuperintendencia de Administración Tributaria,
sobre operaciones y servicios bancarios o financieros de cualquier persona o
ente, siempre que se relacione con asuntos tributarios y la estrictagarantía
de confidencialidad por parte de la SAT.Se reforma el inciso b) artículo 113
de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Requisitos para el funcionamiento
de las entidades fuera de plaza oentidades off shore.
Se propone reformar el inciso b) de este artículo a efecto de que la
información información dede las las operaciones operaciones pasivas pasivas que que deben debenpresentar presentar aa lala
Superintendencia de Bancos las entidades fuera de plaza o entidades off
shore autorizadas por la Junta Monetaria para operar en Guatemala, sea en
forma detallada, con elpropósito de armonizar el acceso a la información de
los depositantes o de los inversionistas según la propuesta de reforma del
artículo 63 de dicha Ley y la adición del artículo 30 B al Código...
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