ley de bancos y grupos financieros


Ley que regula a los Bancos y Grupos Financieros
Ley de Supervisión Financiera
Articulo 1. Naturaleza y objeto. La Superintendencia de Bancos es un órgano de Banca Central, organizado conforme a esta ley eminentemente técnico, que actúa bajo la dirección general de la Junta Monetaria y ejerce la vigilancia e inspección del Banco de Guatemala, bancos, sociedades financieras, instituciones decrédito, entidades afianzadoras, de seguros, almacenes generales de deposito, casas de cambio, grupos financieros y empresas controladoras de grupos financieros y las demás entidades que otras leyes dispongan.
Articulo 2. Supervisión. Para los efectos de esta ley, se entiende por supervisión la vigilancia e inspección de las entidades a que se refiere el artículo anterior, realizada por laSuperintendencia de Bancos, con el objeto de que las mismas adecuen sus actividades y funcionamientos a las normas legales, reglamentarias y a otras disposiciones que les sean aplicables, así como la evaluación del riesgo que suman las entidades supervisadas.
Articulo 3. Funciones. Para cumplir con su objeto la Superintendencia de Bancos ejercerá, respecto de las personas sujetas a su vigilancia einspección, las funciones siguientes:
a) Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, disposiciones y resoluciones aplicables.
b) Supervisarlas a fin de que mantengan la liquidez y solvencia adecuadas que les permita atender oportuna y totalmente sus obligaciones y evalúe y manejen adecuadamente la cobertura, distribución y nivel de riesgos de sus inversiones y operaciones contingentes;
c)Dictar en forma razonada las instrucciones tendientes a subsanar las deficiencias o irregularidades que encontrare;
d) Imponer sanciones que correspondan de conformidad con esta ley;
e) Ejercer vigilancia e inspección con las más amplias facultades de investigación y libre acceso a todas las fuentes y sistemas de información de las entidades supervisadas, incluyendo libros, registros informes,contratos, documentos y cualquier otra información, así como a los comprobantes que respaldan las operaciones de las entidades supervisadas.
f) Solicitar directamente a cualquier juez de primera instancia de los ramos civil o penal, las medidas precautorias que considere necesarias para poder cumplir con su función de vigilancia e inspección en caso de negativa impedimento o retraso por parte de laentidad correspondiente o de la sociedad, empresa o persona particular contratada para prestarle los servicios enumerados anteriormente, las cuales se decretarán sin necesidad de audiencia previa;
g) Evaluar las políticas procedimientos, normas y sistemas de las entidades, y en general, asegurarse que cuenten con procesos integrales de administración de riesgo;
h) Efectuar recomendaciones denaturaleza prudencial tendientes a que identifiquen, limiten y administren adecuadamente los riesgos que asuman en sus operaciones, constituyan las reservas de valuación que sean necesarias para cubrir el riesgo de irrecuperabilidad y mantengan patrimonio suficiente con relación a tales riegos;
i) Velar por el cumplimiento de las disposiciones generales emitidas por la Junta Monetaria que norman lasoperaciones de confianza;
j) Velar por el cumplimiento de las normas emitidas por la Junta Monetaria para que las entidades proporcionen al público información suficiente, veraz y oportuna sobre sus actividades y su situación financiera, en forma individual y, cuando corresponda en forma consolidada.
k) Normar de manera general y uniforme, los requisitos mínimos que las entidades sujetas a susupervisión deben exigir a los auditores externos o firmas de auditoria en la realización de auditorías externas a las mismas.
l) Llevar registros de los bancos, sociedades financieras, grupos financieros, empresas controladoras, empresas responsables, almacenes generales de depósito, casas de cambio, compañías de seguros y fianzas, y otras entidades que, conforme la ley, estén sujetas a la...