Ley de control interno de las entidades del estado

LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO

Este trabajo esta dedicado a todas aquellas personas que a lo largo de su vida profesional luchan por hacer que sus objetivos se consoliden con éxito: …“Los Alumnos”. Y aquellas personas que nos brindan su apoyo incondicional: …“Los Maestros”.

INDICE

LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DELESTADO………………………….2
AMBITO……………………………………………………………………………………………....2
SISTEMA DE CONTROL…………………………………………………………………………...2
COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL………………………………………………..2

IMPLANTACIÓN DEL CONTROL INTERNO………………………………………………….….3
FUNCIONAMIENTO DEL CONTROL INTERNO…………………………………………………3
COMPETENCIA NORMATIVA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA…....4

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICANORMAS DE CONTROL INTERNO………4

INTRODUCCIÓN..................................................................................................................... 4
1. ANTECEDENTES ........................................................................................................... 4
2. BASE LEGAL Y DOCUMENTAL……………………………. ............................................ 7
3.CONCEPTO DE LAS NORMAS………………………………………………………………..7
4. OBJETIVOS DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO ............................................ 7
5. ÁMBITO DE APLICACIÓN............................................................................................... 8
6. EMISIÓN Y ACTUALIZACIÓN......................................................................................... 87. CARACTERÍSTICAS........................................................................................................ 8

MARCO CONCEPTUAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO ........................... 9
1. DEFINICIÓN Y OBJETIVOS DE CONTROL INTERNO................................................... 9
2. SISTEMA DE CONTROLINTERNO................................................................................ 9
3. ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO........................................... 10
4. ROLES Y RESPONSABILIDADES...................................................................................11
5. LIMITACIONES A LA EFICACIA DEL CONTROL INTERNO ........................................ 12

NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO............................................................... 13

1. NORMA GENERAL PARA EL AMBIENTE DE CONTROL .............................................13
1.1. Filosofía de la Dirección ....................................................................................... 14
1.2. Integridad y valoreséticos.................................................................................... 15
1.3. Admosfera estratégica .......................................................................................... 15
1.4 Administracion estrategica………………………………………………………………16
1.5. Estructura organizativa......................................................................................... 17
1.6. Administración de los recursoshumanos............................................................. 18
1.7. Competencia profesional...................................................................................... 19
1.8. Asignación de autoridad y responsabilidad.......................................................... 19
1.9. Órgano de ControlInstitucional............................................................................ 20

2. NORMA GENERAL PARA LA EVALUACIÓN DE RIESGOS..........................................21
2.1. Planeamiento de la administración de riesgos......................................................23
2.2. Identificación de los riesgos ................................................................................. 25
2.3. La valoración de los...