Ley Especial De Asociaciones Cooperativas

Ley Especial de Asociaciones Cooperativas (sanciones)
De las Sanciones.
ART.91: La Superintendencia Nacional de Cooperativas una vez de haber realizado las
investigaciones que comprueben que han incurrido a lo establecido en esta ley siendo
personas naturales y jurídicas se impondrá: multas y suspensión de certificación.
Reincidencia y Reiteración.
ART.92: Se considera reincidencia el hechode que el infractor, después de una resolución
firme sancionatoria, este cometiere una o varias infracciones durante los dos años contados.
A los mismos efectos se considera reiteración cuando el infractor cometiere una nueva
infracción de la misma causa dentro del término de dos años luego de la anterior.
Multas hasta 1.000 Unidades Tributarias.
ART.93: La Superintendencia Nacional deCooperativas impondrá multas hasta 1.000
unidades tributarias a personas naturales y jurídicas en las siguientes causales:
1. El incumplimiento de remitir copia simple registrada o acta de constitución
registrada, estatutos aprobados y sus modificaciones.
2. El establecer requisitos económicos que dificulten a trabajadores de las cooperativas
incorporarse como asociados.
3. No llevar registro delos asociados, ni llevar archivos y registro de las actas.
4. No disponer de contabilidad actualizada de acuerdo a la ley.
Multas hasta 1.500 Unidades Tributarias.
ART.94: La Superintendencia Nacional de Cooperativas impondrá multas hasta 1.500
unidades tributarias a personas naturales y jurídicas en las siguientes clausulas:
1. Por el incumplimiento en la constitución de los fondosestablecidos en esta ley.
2. Por no realizar las revisiones integrales establecidas en esta ley.
3. Incumplimiento al procedimiento de disolución y liquidación.

4. La realización de actividades que obstaculicen la función la Superintendencia
Nacional de Cooperativas.
Suspensión de Certificaciones.
ART.95: la contratación de trabajadores no asociados contraviniendo las disposiciones de
esta leycorresponderá la suspensión de certificaciones con multas de 151 y 350 unidades
tributarias a personas o entidades responsables.
Cierre de Establecimientos.
ART.96: Aquellas entidades que contengan la denominación cooperativa sin estar
constituidas se multaran entre cien y doscientas unidades tributarias y se solicitara la
clausura del establecimiento hasta que subsane la irregularidad.
DelProcedimiento Sancionatorio.
ART.97: Los procedimientos para la determinación de las infracciones se iniciaran por
oficio o denuncia oral, que será recogida por escrito.
ART.98: La denuncia deberá contener:
1. Identificación del denunciante y del infractor.
2. Dirección del lugar donde se practicaran las notificaciones pertinentes.
3. Los hechos denunciados expresados con claridad.
4.Referencia a los anexos que se acompañan.
5. Firmas de los denunciantes.
6. Cualesquiera otras circunstancias que permitan el esclarecimiento de los hechos.
ART.99: El procedimiento se iniciara por la Superintendencia Nacional de Cooperativas,
con acto de apertura dictado por el funcionario que delegue quien ordenara la formación del
expediente.
ART.100: El acto de apertura deberá ser motivado yestablecer con claridad los hechos
imputados y las consecuencias que pudiesen desprenderse de los mismos.

ART.101: En los diez días hábiles siguientes, la Superintendencia Nacional de
Cooperativas deberá notificar el acto de apertura al presunto infractor, para que en un lapso
de quince días hábiles, consigne alegatos y pruebas para la defensa.
ART.102: La Consultoría Jurídica de laSuperintendencia Nacional de Cooperativas,
sustanciara el expediente, el cual deberá contener los actos, documentos, declaraciones,
experticias, informes y demás elementos de juicio. Cualquier particular puede consignar en
el expediente los documentos necesarios para el esclarecimiento de los hechos.
ART.103: En la sustanciación del procedimiento la Superintendencia Nacional de
Cooperativas, oída...