Ley Federal para la Prevensión e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilicita

Ley Federal
para la Prevención
e Identificación de Operaciones
con Recursos de Procedencia
Ilícita
L.C. y E.F. Rodmyna Aurora Domínguez Pastrana

Introducción
El 17 de octubre de 2012 fue publicada en el Diario Oficial de la Fe­
deración (DOF) la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), mediante
la cual se pretendeestablecer medidas y procedimientos para prevenir
y detectar actos u operaciones que involucran recursos de procedencia
ilícita.
Las personas a quienes les aplica esta ley son aquellas que realizan
actividades vulnerables, mediante las cuales se pueden presentar actos
u operaciones en las que los recursos que intervienen pueden provenir
en forma ilícita, mismas que se encontrarán obligadas apresentar un
aviso ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), en la
que se informe sobre dichas actividades vulnerables hasta por ciertos
montos.
Asimismo, mediante esta ley se prohíbe dar cumplimiento a obligaciones, así como liquidar o pagar o aceptar la liquidación o el pago de
actos u operaciones, mediante el uso de monedas y billetes, en moneda
nacional o divisas y metalespreciosos, hasta por cierto monto; no obstante, cabe mencionar que ley entrará en vigor a los nueve meses siguientes al día de su publicación en el DOF, es decir, el 17 de julio de
2013.
Sin embargo, dada la importancia que tiene esta ley para todos los
contribuyentes dado que se puede estar en el supuesto de realizar actividades vulnerables y por las cuales deberá cumplir con ciertasobligaciones adicionales a las previstas en las disposiciones fiscales, se
mencionan a continuación los puntos importantes.


Licenciada en contaduría y especialista en fiscal por la FCA de la UNAM. Colaboradora en el departamento de Consultoría
Telefónica de Suscriptores de Grupo Gasca.

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a LFPIORPI tiene como

objeto establecer medidas
y procedimientos para
prevenir y detectar actosu operaciones que involucran
recursos de procedencia ilícita

Objeto (artículo 2 de la LFPIORPI)
La LFPIORPI tiene como objeto establecer medidas y procedimientos
para prevenir y detectar actos u operaciones que involucran recursos
de procedencia ilícita y aquellos tendentes a financiar el terrorismo, así
como establecer los elementos para investigar y perseguir los delitos
de operacionescon recursos de procedencia ilícita, evitar el uso de
recursos para su financiamiento, con la finalidad de proteger la integridad de la economía nacional y del sistema financiero.­

Autoridades competentes
(capítulo II de la LFPIORPI)
Las autoridades competentes previstas en esta ley, son:
• La SHCP.
• La Unidad Especializada en Análisis Financiero de la Procuraduría
General de laRepública (UEAFPGR).
La SHCP es la autoridad competente facultada de aplicar, en el
ámbito administrativo, esta ley; dentro de estas facultades se encuentran:
• Recibir los avisos de quienes realicen actividades vulnerables.
• Proporcionar a la UEAFPGR información que le requiera respecto
a las actividades vulnerables.
• Coordinarse con otras autoridades supervisoras y de seguridad
pública,nacionales y extranjeras, así como quienes realicen actividades vulnerables, para prevenir y detectar actos u operaciones
previstos por la misma ley.
• Presentar las denuncias que correspondan, ante el Ministerio Público de la Federación, cuando con motivo del ejercicio de sus atribuciones, identifique hechos que puedan constituir delitos.
• Emitir reglas de carácter general para efectos de lamisma ley.

• Requerir a la SHCP información
que resulte útil para el ejercicio
de sus atribuciones.
• Diseñar, integrar e implementar
sistemas y mecanismos de análisis de la información financiera
y contable para que pue­ a­ser
d
utilizada por ésta y otras unidades competentes de la Procuraduría General de la República
(PGR).
• Emitir guías y manuales técnicos para la formulación...