ley lavado de dinero guatemala

Índice




INTRODUCCIÓN


Dentro de los delitos que el crimen organizado comete, se encuentra el crimen financiero del Lavado de Dinero y el cual dado los altos índices de criminalidad en Guatemala se deduce que de igual forma el lavado de dinero está presente en gran proporción.
En tal delito, aún cuando existe legislación que prohíbe tal práctica intervienen diversas personas, ya seatrasegando el dinero de un país a otro, o manejando fondos ilícitos dentro de sus empresas. Y dado que la remuneración por esta práctica es alta, es necesario conocer a fondo la actividad y así proponer medidas de control para no caer en el riesgo de este delito.


LEY DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

Dentro del flujo de activos que se da en la economía, existe un flagelo conocido comoLavado de Dinero, lavado de activos, blanqueo de capitales, el cual introduce dinero de hechos ilícitos y por lo cual generalmente distorsiona los procesos normales de producción y también en la recaudación fiscal de un país.
Lavado de Dinero
Es el proceso por el cual se utilizan activos originados por actividades ilícitas como el narcotráfico, crimen organizado, fraudes fiscales, contrabandos, ymás. Estos activos son mezclados o utilizados para actividades licitas y de esta forma logran ingresar a la economía y circular por ella de forma legal.
El gran volumen de activos que ingresan a la economía originan distorsiones desde niveles microeconómicos hasta macroeconómicos. Al ingresar fondos o retirarlos en cuestión de días crean problemas de liquidez en la banca y también pánicofinanciero al haber fluctuaciones fuertes por el movimiento del dinero.
Existen distintos procedimientos utilizados por las personas dedicadas a esta actividad, dentro de ellas podemos mencionar:
Estructurar los capitales o disgregarlos en cantidades menores para que no levanten sospechas
Complicidad en instituciones encargadas de vigilar el flujo de capitales y sus orígenes para no informar deactividades sospechosas
Mezclar los fondos ilícitos con fondos lícitos de una compañía y así presentarlos como rentas legitimas
Establecimiento de empresas “de cartón” o de fachada que sirven para lavar el dinero
Contrabando de efectivo, el cual consiste en trasladar físicamente fuertes sumas de efectivo de un país a otro sin declararlos ante las autoridades o haciéndolo con información alteradaAdquisición de instrumentos financieros de la banca con los cuales ingresan el dinero a la economía
Compra de bienes muebles o inmuebles de gran valor y que a veces conlleva a su posterior venta
Adquisición de préstamos bancarios y que luego pagan con dinero ilegal
Controles Disuasivos
En cuanto al ámbito microeconómico que enmarca a las empresas y organizaciones, el lavado de dinero ha hechoemerger un nuevo enfoque para prevenir el riesgo de caer en esta clase de actividades ilícitas el cual es llamado “Gestión de Riesgos” y que no es más que una estructuración adecuada de protocolos a seguir para:
Transferir el riesgo
Evadir el riesgo
Reducir los efectos negativos
Dichos protocolos incluyen la evaluación de riesgos, estrategias de desarrollo para manejarlo y mitigación del riesgopor medio de los recursos gerenciales.1
En la tabla 1 se puede observar los distintos ámbitos en donde está latente el riesgo de la actividad ilícita y/o donde puede repercutir.
Dentro del plan de evaluación de riesgos se debe medir los riesgos a los que se está expuesto y los controles a imponer para evitar dichos riesgos. Dicho plan debe cumplir con los siguientes objetivos:
Detección,prevención e informe de actividades sospechosas
Informe y mantenimiento de registros de transacciones que excedan determinados montos
Identificación de actividades de alto riesgo
Cobertura de todas las unidades de negocio de la organización
Este plan debe ser aprobado por la Junta Directiva de la organización y tener la independencia necesaria de la Administración Superior.

Tabla
Legislación...