Ley Organica Del Presupuesto Resumen

FLUJO DE CAJA Y SU IMPORTANCIA
¿Cómo estimar la necesidad de capital financiero?
* La falta de fondos operativos adecuados ha condenado al fracaso a más proyectos pequeños que cualquier otrofactor.
* El capital operativo se requiere desde el momento en que empiezan los gastos que se deben pagar en efectivo.
CAPITAL DE TRABAJO
Son los fondos requeridos para comprar bienes y serviciosque se utilizan para las actividades de producción de una empresa, hasta que se haya acumulado suficientes reservas en efectivos.
FLUJO DE CAJA
Instrumento básico de análisis financiero donde seconfrontan ingresos y costos de una actividad, es un período determinado, indicando la posición de liquidez, para la toma de decisiones.
ESTIMACION DEL CAPITAL DE TRABAJO EN RURALINVEST

IMPORTANCIADEL FLUJO DE CAJA






LIMITACIONES DEL FLUJO DE CAJA
* No logra incorpora integralmente el valor temporal del dinero, y que el análisis no da razón de ciertos beneficios o costosque no pueden valorarse en términos monetarios.
* Se basa en supuestos e información que pueden no ser confiables o exactos, afectando su estimación y por lo tanto la decisión para invertir.PROCEDIMIENTO DE FLUJO DE CAJA

* Define periodo (1año) / Su periodos (quincenas)
* Presenta ingresos y costos
* Establece diferencias entre Ingresos – Costos
* Estima elflujo de caja acumulado



TIPOS DE FLUJO DE CAJA
1. Flujo de caja simple
2. Flujo de caja mensual
3. Flujo de caja mensual proyectada
4. Flujo de caja anual proyectada5. Flujo de caja mensual personalizado










Modelo de flujo de caja

  | ENERO | FEBRERO | MARZO | ABRIL |
INGRESO DE EFECTIVO |   |   |   |   |
Cuentas por cobrar| 34000 | 86200 | 88800 | 90800 |
Préstamos | 40000 |   |   |   |
TOTAL INGRESO DE EFECTIVO | 74000 | 86200 | 88800 | 90800 |
  |   |   |   |   |
EGRESO DE EFECTIVO |   |   |   |   |...