Ley sarbanes

107avo Congreso CAMARA DE REPRESENTANTES Informe 2da. Sesión 107-610 =======================================================

SARBANES-OXLEY ACTA DEL 2002
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Julio 24, 2002.- ordenado para ser impreso __________________________ El Sr.Oxley, del comité de conferencia Proporcionó el siguiente

INFORME DE CONFERENCIA
(para acompañar el HR 3763) El comité deconferencia sobre los votos en desacuerdo de las dos Cámaras sobre la modificación del Senado al proyecto de ley (H.R. 3763), para proteger a los inversionistas, mejorar la exactitud y confiabilidad de las revelaciones de las corporaciones hechas de conformidad con las leyes de valores, y para otros propósitos, ha acordado, después de total y libre conferencia, recomendar y recomienda a su respectivasCámaras lo siguiente: La Cámara desiste de su desacuerdo a la modificación del Senado y está de acuerdo con la modificación que sigue: En vez del asunto propuesto a ser insertado por la modificación del Senado, insertar lo siguiente: SECCIÓN 1 TITULO; TABLA DE CONTENIDO (a) SUBTITULO.- Esta Acta puede ser citada como el “Acta SarbanesOxley del 2002” (b) TABLA DE CONTENIDO .- La tabla de contenidopara esta Acta es como sigue: Sec. 1. Subtítulo; tabla de contenido Sec. 2. Definiciones Sec.3. Reglamentaciones y entrada en vigencia

LEY SARBANES OXLEY
TITULO 1- JUNTA DE VIGILANCIA DE LAS COMPAÑIAS DE CONTABILIDAD PÚBLICA Sec. 101. Establecimiento; disposiciones administrativas. Sec. 102. Registro ante la Junta. Sec.103. Auditoria, control de calidad, y normas y reglamentos deindependencia Sec. 104. Inspecciones de firmas de contabilidad pública Sec. 105. Investigaciones y procedimientos disciplinarios Sec. 106. Firmas extranjeras de contabilidad pública Sec. 107. Comisión de Supervisión de la Junta Sec. 108. Normas de contabilidad Sec. 109. Hallazgos TITULO II- INDEPENDENCIA DEL AUDITOR Sec. 201. Servicios fuera del alcance de la práctica de los auditores Sec. 202. Requisitospre-aprobatorios Sec. 203. Rotación del socio de auditoria Sec. 204. Informes del auditor al comité de auditoria Sec. 205. Modificaciones acordadas Sec. 206. Conflictos de interés Sec.207. Estudio de la rotación obligatoria de las firmas de contadores públicos registrados Sec.208. Autoridad de la Comisión Sec.209. Consideraciones por las autoridades reguladoras Estatales apropiadas TITULO III-RESPONSABILIDAD DE LA COMPAÑÍA Sec. 301. Comité de la compañía de auditoria pública Sec. 302. Responsabilidad de la compañía por los informes financieros Sec. 303. Influencia impropia sobre la conducción de auditorias Sec. 304. Confiscación de ciertos bonos y ganancias Sec. 305. Excepciones y penalidades del funcionario y director Sec.306. Negociaciones internas durante los períodos censura“blackout”del fondo Sec. 403. Revelaciones de transacciones que involucran a la gerencia y de pensiones Sec. 307. Reglamentos de la responsabilidad profesional de los abogados Sec. 308. Fondos razonables para inversionistas
Aporte realizado por: Raúl Vásquez Erquicio, Gerente de División Auditoría Interna, FERREYROS S.A.A. Lima- Perú

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TITULO IV- REVELACIONES FINANCIERAS MAS AMPLIAS Sec.401. Revelaciones en informes periódicos Sec. 402. Cláusulas de conflictos de interés Sec, 403. Revelaciones de transacciones que involucran a la gerencia y accionistas principales Sec. 404. Evaluación de la gerencia de los controles internos Sec. 405. Excepciones Sec. 406. Código de ética para los funcionarios financieros senior Sec. 407. Revelación del perito financiero del comité de auditoriaSec. 408. Revisión de las revelaciones periódicas por los emisores Sec. 409. Tiempo real de las revelaciones del emisor TITULO V- CONFLICTOS DE INTERES DEL ANALISTA Sec. 501.Tratamiento de los analistas de valores para asociaciones de valores registradas y bolsas de valores nacionales TITULO VI- RECURSOS Y AUTORIDAD DE LA COMISION Sec. 601. Autorización de asignaciones Sec. 602. Apariencia y...