Leyes Financieras

CONSULTAS Y RESPUESTAS PARA LA APLICACIÓN DE LAS NUEVAS NORMAS SOBRE RIESGOS DE MERCADO

Observación: Este documento contiene todas las consultas efectuadas por los bancos durante el período que se mantuvo abierta la casilla para tal efecto, con las respectivas respuestas que esta Superintendencia remitió por esa misma vía. Sólo se han omitido las preguntas repetidas.

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I. SOBRE LA NUEVA ESTRUCTURA DE ARCHIVOS PARA INFORMAR LOS RIESGOS DE MERCADO
1. ¿Cuál de los nuevos archivos C-40, C-41, C-42 o C-43 reemplaza al archivo C09? La nueva normativa del Banco Central sobre riesgos de mercado separa los riesgos de tasa de interés asociados a posiciones del Libro de Negociación de aquellosrelacionados con posiciones del Libro de Banca. Los primeros se computan para el cálculo de riesgo de mercado que, en conjunto con el riesgo de moneda en el Libro de Negociación y en el Libro de Banca, está afecto al límite normativo. Los riesgos de tasa de interés de posiciones incluidas en el Libro de Banca están afectos a los límites (de corto y largo plazo) que definan los propios bancos. De esemodo, las exposiciones al riesgo de tasas de interés que actualmente se informan en un sólo archivo (C09) bajo la nueva normativa se informarán en archivos separados y con una periodicidad distinta: i) ii) Archivo C-40, mensual, para las exposiciones para el riesgo de tasa de interés y reajustabilidad en el Libro de Banca; Archivo C-41, Semanal, para las exposiciones diarias al riesgo de tasa deinterés en el Libro de Negociación y al riesgo de moneda en los Libros de Negociación y de Banca computadas de acuerdo con la metodología estandarizada; Archivo C-42, mensual, para las exposiciones al riesgo de tasa de interés en el Libro de Negociación y al riesgo de moneda en los Libros de Negociación y de Banca computadas de acuerdo con la metodología estandarizada. Este archivo sólo deberánenviarlo aquellas entidades que eventualmente sean autorizados a utilizar modelos internos (VaR) para medir el riesgo de mercado afecto a límite normativo, las que además deberán informar semanalmente las mediciones diarias obtenidas a través de dicho modelo interno en archivo que será informado oportunamente, y Archivo C-43, mensual, para la exposición consolidada a los riesgos de tasa de interés enel Libro de Negociación y al riesgo de moneda en los Libros de Negociación y de Banca.

iii)

iv)

2. En la página 7 de las instrucciones para el archivo C-40, se define la tabla que contiene los códigos para el “Origen del Flujo”. En tanto, en las páginas 7 y 10 de las instrucciones para el Archivo C-41, se definen respectivamente, las tablas que contienen los códigos para “Origen delFlujo” y “Origen de la

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Exposición”. ¿Se puede considerar sólo una tabla con los códigos del 001 al 902 según códigos que indica la normativa? No se puede usar sólo una tabla. La información contenida en cada uno de los archivos debe considerar las tablas que se definieron para cada registro. 3.¿Al informar el patrimonio efectivo en el primer registro del archivo C-40, debe utilizarse el patrimonio consolidado que incluye filiales o sólo el patrimonio propio del Banco y sus sucursales? El patrimonio efectivo a ser informado en el primer registro de los archivos C-40, C-41, C-42 y C-43 corresponde al patrimonio efectivo consolidado.

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II. SOBRE LOS COMPONENTES DEL LIBRO DE NEGOCIACIÓN Y DEL LIBRO DE BANCA
4. En función de la disposición transitoria de que todos los derivados sean incluidos dentro del Libro de Negociación mientras no se establezcan criterios para tratar coberturas contables. ¿Eso significa que, por ejemplo, los seguros de inflación dentro del cálculo del...