Libro Auxiliar De Caja Y Bancos

Logro de Aprendizaje
Al finalizar la sesión de aprendizaje, los alumnos trabajando individualmente,

registran el asiento contable (Asiento de Centralización) del Libro Auxiliar Caja y Bancos en el formato
vigente 5.1 Libro Diario.

MANEJO DE OPERACIONES DE CAJA Y BANCOS
C.P.C. Roque Ghiglino Montañez

La empresa necesita controlar los movimientos de dinero en relación a la entradas ysalidas de efectivo

LIBRO CAJA Y BANCOS
FORMATO 1.1 “LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO” FORMATO 1.2 “LIBRO CAJA Y BANCOS: DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE”

LIBRO CAJA

INGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO

Operaciones de efectivo en Caja
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" PERÍODO: RUC: Julio 201020451254214
FAVORITA SRL

INGRESOS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO

Fecha de la operación

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

Saldo inicial 01 01/07/2010 Venta al contado 121 Facturas y otros comprobantes por cobrar

2500.00 5200.00

Se lee: ingresa S/.5,200 al debe de la cuenta 101 Caja con abono a la cuenta 121

EGRESOS

Operaciones de efectivo en Caja
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" PERÍODO: RUC: Julio 2010 20451254214
FAVORITA SRL

INGRESOS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTROFecha de la operación

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

Saldo inicial 01 01/07/2010 Pago a proveedor 421 Facturas y otros comprobantes por pagar

2500.00 1250.00

Se lee: cargo a la cuenta 421 con abono a la cuenta 101, ya que sale de caja 1250 soles

EGRESOS

LIBRO BANCOS

INGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO DE LA CUENTA CORRIENTE

Operaciones de efectivo enCuentas Corrientes
FORMATO 1,2 LIBRO CAJA Y BANCOS : DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIODO NOV- 2009 RUC 20451365215 ENTIDAD FINANCIERA Bando de Crédito CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE 01545-25555

Se lee: ingresa S/.2,000 al debe de la cuenta 104 Ctas.Ctes. con abono a la cuenta 121
Cta contable asociada saldos y movimientos

Operaciones bancarias

No.
01 02 03

Fechade la operación 01-Nov 02-Nov 03-Nov 04-Nov

Medio o pago 01 07

No. De transacci apellidos y on Descripcion de la Nombres o Razon docum operación social control Código Denominación deudor acreedor Saldo inicial Cobro de F/ cliente Atlanta SRL Giro Ch/ pago prov. Los Cipreses SA n/c por comisiones Bco. de Crédito 121 421 Facts. y otros c Facts y otros c 8000 2000

4000 500

Se lee: cargo ala cuenta 421 con abono a la cuenta 104 Ctas. Ctes. , ya que sale de Bancos 4,000 soles

10000 SALDO FINAL 10000

4500 5500 10000

Centralización de Caja y Bancos

Registrar las operaciones correspondientes en cada libro y centralizar cada uno en el Libro Diario

Caso Práctico de Libro Caja y Libro Bancos

Caso Práctico
Día Operaciones mes de enero Importe 02/1 Saldo inicial decaja 14,500 02/1 Saldo inicial de la cuenta corriente 23,000 Banco de Oro 12/1 El cliente Cassinelli pago en efectivo 41,300 la factura N° 001-5247 12/1 Del efectivo cobrado se deposita en la 40,000 cuenta corriente del banco La Moneda 18/1 Se gira el cheque N° nombre del 29,500 proveedor Química Sueca, por concepto de cancelación de la factura No. 001-994 25/1 Se pagan los servicios de Telefónica,1,180 en efectivo

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" PERÍODO: RUC: RAZÓN SOCIAL: ene-02 20251777345
Laboratorios de medicina naturista Bio Vio SAC.

FECHA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA Nro. CORRELATIVO DEL REGISTRO LA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN O CÓD. ÚNICO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN 0 1 2 3 SALDO INICIAL AL 02-01-3002 12/01/3002...