LIBRO BANCOS

LIBRO BANCOS
RESUMEN
El libro Bancos siendo un Libro Obligatorio resume el movimiento de las operaciones efectuadas entre el banco y la empresa.
Generalmente, la administración lo implanta comouna necesidad de control efectivo en sus relaciones con el banco pero tiene una significativa importancia, ya que sirven de base para una administración eficiente y efectiva.
CUESTIONARIO
1.Definición del Extracto Bancario.
2. ¿Cuál es la utilidad del extracto Bancario?
3. ¿Cómo se registran las notas de cargo bancario en el Libro Mayor y cómo lo registra una nota de cargo emitida por laempresa?
4. ¿Cuáles son los procedimientos que se siguen en la preparación de una conciliación bancaria?
5. Expresa la utilidad é importancia del Libro Bancos.
6. ¿Cuál es el tratamiento que sedebe dar a un cheque cargado en la cuenta corriente de la empresa en forma equivocada, ya que pertenece a otra entidad en la conciliación bancaria?
7. ¿Cuándo se encuentra exceptuado de llevar el LibroCaja y Bancos?
EJERCICIO DE APLICACIÓN PROPUESTO
Al Inicial el mes al 31 de Enero 2012 la empresa MAMEPO SAC, registra en su cuenta corriente del BBVA, la suma de S/. 345,627, que es el saldoinicial el movimiento del mes de Agosto 2012, sus operaciones son las siguientes:
3. CH/. 401 girado por S/. 35,557 para pagar letra de TIENDA EFE.
4. Depósito en cuenta corriente S/. 4,500,correspondiente a la venta del día anterior.
8. CH/. 402 girado por S/. 12,000, a favor de Inmobiliaria INQUILINO SAC por el pago del alquiler.
12. Se recibe la Nota de Abono por letras en cobranza, deacuerdo a la siguiente liquidación:
Importe de la letras S/. 125,000
Comisión del banco ( 2,000)
NETO ABONADO 123,000
15. CH/. 403 girado a la orden del Banco de la Nación por S/.76,783, para pagar impuestos que son los siguientes:
IGV 15,456
A cuenta de Renta 3ra Categoría 40,780
Essalud 9,654
ONP 4,573
Renta 5ta Categoría 4,971
Renta 4ta Categoría...