libro diario de contabilidad

Ejercicio de la empresa denominada Grupo Primunid SA de CV.
Con los datos proporcionados se pide lo siguiente:
Elaborar los registros contables en libro diario y libro mayor.
Elaborar el estado de resultados y el estado de posición financiera.
Actividad comercial: Comercializadora de accesorios para ciclismo y motociclismo.
Sus registros los realiza a través del método analítico opormenorizado.
Se evalúan sus inventarios a través del método PEPS.










Periodo del 01 al 30 de noviembre de 2013

Día 1.- asiento de apertura
Se constituyó la sociedad con un capital social de $50,000.00 integrado por 4 socios los cuales aportaron la misma proporción de capital de la siguiente manera:
Socio 1: aportación de $12,500.00 con cheque para depósito en cuenta
Socio2: aportación de mobiliario y equipo con valor de $5,000.00, dinero en efectivo por 5,000.00 y un cheque por $2,500.00.
Socio 3: aportación de una motocicleta con valor de $8,000.00 y un pagare por cobrar con vencimiento menor a un año por $4,500.00.
Socio 4: aportación de $5,000.00 en efectivo, $5,000.00 con cheque y herramienta de trabajo con valor de $2,500.00.
Día 2.- el socio 1 hizo unpréstamo a la empresa por $100,000.00 con cheque, los cuales pretende recuperar en 2 años.
Se pactó una tasa de interés del 12% anual pagadero de manera mensual entre el día 25 y 30 de cada mes en efectivo.
Se define un fondo fijo de caja por $5,000.00 para gastos menores. Lo demás se deposita en la cuenta del banco.
Día 4.- se compra mercancía por $100,000.00 más IVA a crédito a nuestroproveedor Accesorios y Partes B&M SA.
Día 5.- se anticipó a un proveedor $10,000.00 con transferencia por mercancía que aún no le arriba a su almacén, en cuanto esté lista nos la enviara.
Día 6.- se compra estantería para exhibición de mercancía con un valor de $8,000.00 más IVA se paga con cheque.
Día 7.- se da el depósito en garantía del local comercial por un monto de $2,500.00 el cual se paga enefectivo.
Día 8.- se hacen reparaciones y mejoras al local por un monto de $5,000.00 más IVA se pagan con cheque.
Día 9.- los socios realizan una aportación para futuros aumentos de capital por $12,500.00 c/u con cheque.
Día 11.- se realizan gastos para inauguración por $10,000.00 más IVA con cheques.
Día 12.- se apertura tienda y se realizan ventas por $25,000.00 más IVA cobrados enefectivo.
Día 13.- se va al banco a depositar el monto de la venta del día anterior.
Se pagan $1,000.00 más IVA en efectivo de gastos menores efectuados por el gerente de ventas para visitas a clientes locales.
Día 15.- se pagan con cheque sueldos de la siguiente manera: $7,000.00 al departamento de administración.
Día 19.- se realizan ventas del día por $45,000.00 más IVA y se cobran dela siguiente manera: $27,200.00 en efectivo y $25,000.00 con cheque.
Día 20.- se deposita en nuestra cuenta bancaria la venta en efectivo del dia anterior.
Se venden $10,000.00 más IVA cobrados en efectivo.
Día 25.- se pagan los intereses del préstamo otorgado por el socio 1 en efectivo
Día 30.- se pagan comisiones bancarias por manejo de cuenta de $300.00 más IVA descontadas automáticamentede nuestro estado de cuenta.















Libro diario

-DIA 1- -DEBE- -HABER-

Documentos por cobrar 4,500.00
Activo fijo/motocicleta 8,000.00
Capital social12,500.00
Referencia aportación capital socio 3
Caja 5,000.00
Bancos 5,000.00
Activo fijo/herramienta de trabajo 2,500.00...