Libro diario
Páginas: 10 (2453 palabras)
Publicado: 10 de agosto de 2014
MES DE FEBRERO
1. El Almacén La Perla nos envía el valor de las mercaderías que vendió, siendo éste de Q. 896.00 con el IVA incluido, le extendimos la factura No. 00041.
2. De las mercaderías recibidas del Almacén La Hermosa se vendieron al contado Q. 868.00 con el IVA incluido, facturas de la No. 00058 a la No. 00068. En dicha cantidad va incluida nuestra ganancia.
3. El señor Ton Tonpagó las 2 letras de cambio que firmó el mes pasado, cada una de Q 3,000.00
4. Se pagaron a nuestros proveedores Q. 10,000.00 cada uno, con cheques No. 9876 y No. 6750.
5. Se vendieron mercaderías al contado de Q. 3,000.00 con el IVA incluido, facturas de la No. 00042 a la No. 00043.
6. Nuestros clientes pagaron Q. 1,000.00 cada uno, Recibo de Caja No. 4566
7. Se vendieron mercaderíasal contado de Q. 4,000.00 con el IVA incluido, facturas de la No. 00043 a la No. 00044.
8. Se compraron 2 sillas giratorias cada una a Q. 256.00 con el IVA incluido, factura No. 00080
9. Se pagaron las 3 letras de cambio que debíamos del mes pasado al Almacén Diprovi, S.A.
10. Se cancelaron las cuotas del IGSS en efectivo, Recibo no. 5678.
11. Se vendieron mercaderías al contado de Q.3,500.00, facturas No. 00045 a la No 00046.
12. Se compraron material de empaque por Q. 10,000.00, pagado con cheque No. 6754, factura No. 8754
15. Se compraron papelería y útiles por Q. 1,500.00 con IVA incluido, cancelado en efectivo, factura No. 7966
16. Se vendieron mercaderías al contado de Q. 1,000.00, factura No. 00047.
17. Se vendieron mercaderías al contado de Q. 1,100.00,factura No. 00048
20. Nuestros clientes cancelan el 100% de su saldo, Recibo de Caja No. 6713
25. Se pagaron en efectivo gastos varios así: Energía Eléctrica Q. 230.00, Teléfono Q. 100.00, Agua Potable Q. 100.00.
Facturas No. 029, 039, 087.
26. Se hizo un anticipo al contador de la empresa de Q. 200.00, Recibo No. 04
28. Se pagaron sueldos del presente mes así: René Adalberto AguilarEscobar, administrador Q. 4,200.00 más 15 horas extras; Jordan Adoni Madrid Alvarado, contador Q. 3,600.00; más 12 horas extras; Roxana Magali Paz Pos, Secretaria Q. 2,500.00 más 5 horas extras; Carol Yesenia Chávez García, vendedora Q. 2,500.00 más Q. 300.00 de comisión sobre ventas y 8 horas extras. A cada uno se le pagó adicionalmente Q. 250.00 por concepto de bonificación incentivo. A todos seles retuvo la cuota laboral del IGSS, también Q. 200.00 por Orden Judicial, al contador se le descontaron los Q. 200.00 de anticipo. Por el valor líquido se emitieron los cheques del No. 2004 al No. 2008 del Banco G&T Continental. Las cuotas patronales del IGSS, INTECAP e IRTRA quedaron pendientes de pago junto con las demás retenciones.
28. Se regularizaron las cuentas del IVA.MES DE MARZO
1. Se vendieron mercaderías al contado por Q. 5,300.00 con el IVA incluido, factura No. 00049.
2. Se compraron mercaderías por Q. 2,000.00 con el IVA incluido, factura No. 0876
3. Se vendieron mercaderías al crédito a Flora Torres por Q. 2,000.00 con IVA incluido, el IVA lo pagó en efectivo, Factura No. 00050.
4. Se cancelaron en efectivo las Cuotas del IGSS,Recibo No. 7658.
5. Se compraron mercaderías al crédito al Almacén Diprovi, S.A. por Q. 3,000.00, factura No. 9866.
6. Se compraron mercaderías al crédito a Productos Elegantes, S.A. por Q. 2,000.00, se firmó 1 letra de cambio por el valor de la mercadería, factura No. 099.
7. Para formar un fondo para caja chica se entregaron a Roxana Paz, secretaria de la empresa Q. 300.00 en efectivo,vale No. 10.
10. Se vendieron mercaderías al crédito a la señora Guadalupe de la Garza por Q. 2,000.00 con el IVA incluido, firmó una letra de cambio con el valor de la mercadería, factura No. 00051.
11. Se concedió un anticipo de Q.200.00 en efectivo sobre su sueldo del presente mes a Carol Chávez, vendedora de la empresa Recibo No. 11.
12. Se devolvieron al Almacén Diprovi, S. A.,...
1. El Almacén La Perla nos envía el valor de las mercaderías que vendió, siendo éste de Q. 896.00 con el IVA incluido, le extendimos la factura No. 00041.
2. De las mercaderías recibidas del Almacén La Hermosa se vendieron al contado Q. 868.00 con el IVA incluido, facturas de la No. 00058 a la No. 00068. En dicha cantidad va incluida nuestra ganancia.
3. El señor Ton Tonpagó las 2 letras de cambio que firmó el mes pasado, cada una de Q 3,000.00
4. Se pagaron a nuestros proveedores Q. 10,000.00 cada uno, con cheques No. 9876 y No. 6750.
5. Se vendieron mercaderías al contado de Q. 3,000.00 con el IVA incluido, facturas de la No. 00042 a la No. 00043.
6. Nuestros clientes pagaron Q. 1,000.00 cada uno, Recibo de Caja No. 4566
7. Se vendieron mercaderíasal contado de Q. 4,000.00 con el IVA incluido, facturas de la No. 00043 a la No. 00044.
8. Se compraron 2 sillas giratorias cada una a Q. 256.00 con el IVA incluido, factura No. 00080
9. Se pagaron las 3 letras de cambio que debíamos del mes pasado al Almacén Diprovi, S.A.
10. Se cancelaron las cuotas del IGSS en efectivo, Recibo no. 5678.
11. Se vendieron mercaderías al contado de Q.3,500.00, facturas No. 00045 a la No 00046.
12. Se compraron material de empaque por Q. 10,000.00, pagado con cheque No. 6754, factura No. 8754
15. Se compraron papelería y útiles por Q. 1,500.00 con IVA incluido, cancelado en efectivo, factura No. 7966
16. Se vendieron mercaderías al contado de Q. 1,000.00, factura No. 00047.
17. Se vendieron mercaderías al contado de Q. 1,100.00,factura No. 00048
20. Nuestros clientes cancelan el 100% de su saldo, Recibo de Caja No. 6713
25. Se pagaron en efectivo gastos varios así: Energía Eléctrica Q. 230.00, Teléfono Q. 100.00, Agua Potable Q. 100.00.
Facturas No. 029, 039, 087.
26. Se hizo un anticipo al contador de la empresa de Q. 200.00, Recibo No. 04
28. Se pagaron sueldos del presente mes así: René Adalberto AguilarEscobar, administrador Q. 4,200.00 más 15 horas extras; Jordan Adoni Madrid Alvarado, contador Q. 3,600.00; más 12 horas extras; Roxana Magali Paz Pos, Secretaria Q. 2,500.00 más 5 horas extras; Carol Yesenia Chávez García, vendedora Q. 2,500.00 más Q. 300.00 de comisión sobre ventas y 8 horas extras. A cada uno se le pagó adicionalmente Q. 250.00 por concepto de bonificación incentivo. A todos seles retuvo la cuota laboral del IGSS, también Q. 200.00 por Orden Judicial, al contador se le descontaron los Q. 200.00 de anticipo. Por el valor líquido se emitieron los cheques del No. 2004 al No. 2008 del Banco G&T Continental. Las cuotas patronales del IGSS, INTECAP e IRTRA quedaron pendientes de pago junto con las demás retenciones.
28. Se regularizaron las cuentas del IVA.MES DE MARZO
1. Se vendieron mercaderías al contado por Q. 5,300.00 con el IVA incluido, factura No. 00049.
2. Se compraron mercaderías por Q. 2,000.00 con el IVA incluido, factura No. 0876
3. Se vendieron mercaderías al crédito a Flora Torres por Q. 2,000.00 con IVA incluido, el IVA lo pagó en efectivo, Factura No. 00050.
4. Se cancelaron en efectivo las Cuotas del IGSS,Recibo No. 7658.
5. Se compraron mercaderías al crédito al Almacén Diprovi, S.A. por Q. 3,000.00, factura No. 9866.
6. Se compraron mercaderías al crédito a Productos Elegantes, S.A. por Q. 2,000.00, se firmó 1 letra de cambio por el valor de la mercadería, factura No. 099.
7. Para formar un fondo para caja chica se entregaron a Roxana Paz, secretaria de la empresa Q. 300.00 en efectivo,vale No. 10.
10. Se vendieron mercaderías al crédito a la señora Guadalupe de la Garza por Q. 2,000.00 con el IVA incluido, firmó una letra de cambio con el valor de la mercadería, factura No. 00051.
11. Se concedió un anticipo de Q.200.00 en efectivo sobre su sueldo del presente mes a Carol Chávez, vendedora de la empresa Recibo No. 11.
12. Se devolvieron al Almacén Diprovi, S. A.,...
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