libro mayor

La empresa“Dana desinfectantes SA” con RUC 20884457115, quien se dedica a la compra y venta de desinfectantes para la limpieza del hogar, se ha constituido a inicios del año 2012, con una capital de S/995,000.00, la sociedad ha realizado los siguientes gastos de constitución:
Registro Públicos:
Derecho de inscripción S/ 2,000.00 de capital
Derecho de calificación 1.08% - UIT
Otros:Servicio Nacional Prescriptorapublicada constitución S/ 1,200.00
Licencia de funcionamiento S/ 900.00
Compra de desinfectantes S/ 400.00
Legalización de 8 litros ( 30c/u) S/240.00
Gastos de modalidad S/70.00
Según la TUPA de SUNARP las adquisiciones se han realizado con factura.
La empresa “Dana desinfectant6es SA” constituida en el 2012 tiene las siguientes socios:
Cáceres Calzada Lineth 20%Díaz Irigoin Luzdani 30%
Espinoza Melgarejo Vanessa 30%
RodríguezMarroquín Sayuri 20%
Por el ejercicio 2013 en el desarrollo de sus operaciones a obtenido una utilidad contable de S/ 14700,000.00 y del análisis de sus cuentas se ha deducido adiciones por un monto de S/48,800.00 y su deducción por S/ 47,800.00, la participación delos trabajadores es del 10%, la junta general de accionesdecide distribuir las utilidades en el mes de Julio del presente año.
En el presente año se ha realizado las siguientes compras y ventas de desinfectantes para el hogar:
Con fecha 01/01/2013
Por la reapertura de la empresa “Dana desinfectantes SA” según la escritura pública detalla lo siguiente:
Dinero en Cta. Cte. S/124,800.00
Mercadería por un valor S/20,000.00
Activos de la empresaS/35,720.00
ENERO
Ventas:
Con fecha 03/01/2013 se vende 40 cajas de lejía a S/80.00 c/caja más IGV
Con fecha 05/012013 se vente 72 botellas de jabónlíquido a S/4.00 c/botella más IGV
10/01/2013 se vende 50 galones de lejía a S/22.50 c/galón mas IGV
12/01/2013 se vende 79 cajas de lejía a S/43.20 c/caja más IGV
17/01/2013 se vende 20 paquetes de aromatizante a s/27.30c/ paquete más IGV.19/01/2013 se vende 55 paquetes de paños húmedos a s/6.00 c/paquetes más IGV.
22/01/2013 vende 1230 unidades de paños húmedos a s/6.00 c/u incluido IGV.
23/01/2013 vende 400 botellas de lejía a s/3.00 c/u incluido IGV.
27/01/2013 vende 70 paquetes de aromatizante a s/27.30 más IGV.
29/01/2013 vende 29 cajas de lejía a s/80.00 c/caja más IGV.
30/01/2013 vende 32 botellas de jabón líquido as/4.00 c/botella más IGV.
31/01/2013 vende 55 paquetes de aromatizantes a s/27.30 c/ paquete más IGV.
Compras
Con fecha 03/01/2013 se compra 80 cajas de lejía a s/60.00 c/ caja mas IGV.
Con fecha 09/01/2013 se compra 90 botellas de jabón liquido a s/3.00 c/ botella mas IGV.
Con fecha 13/01/2013 se compra 100 galones de lejía a s/19.00 c/ galones mas IGV.
Con fecha 16/01/2013 se compra al pormayor 50 paquetes de aromatizantes a s/25.00 c/paquete
Con fecha 20/01/2013 se compra 100 paquetes de pañitos húmedos a S/4.00 c/paquete mas IGV
Con fecha 26/01/2013 se compra al por mayor 120 paquetes de la empresa “ EL PASTORCITO SA” mas IGV
Con fecha 30/01/2013 se compra al por mayor 100 paquetes de aromatizantes a S/24.00 c/paquete de la empresa “LUISA SA”
Planilla
TRABAJADOR
SALARIO MESASIG FAMILIAR
ESSALUD 9%
ONP 13%
TOTAL
OPERARIO 1
900
0
81
117

OPERARIO 2
900
0
81
117

OPERARIO 3
900
0
81
117

OPERARIO 4
900
0
81
117

OPERARIO 5
900
0
81
117

AYUDANTE 1
750
75
67.5
97.5

AYUDANTE 2
750
75
67.5
97.5

AYUDANTE 3
750
75
67.5
97.5


FEBRERO
Ventas:
Con fecha 03/02/2013 se vende 90 cajas de lejía a S/80.00 c/caja más IGVCon fecha 05/02/2013 se vente 107 botellas de jabón líquido a S/4.00 c/botella más IGV
Con fecha 09/02/2013 se vende 98 galones de lejía a S/22.50 c/galón mas IGV
Con fecha 12/02/2013 se vende 112 cajas de lejía a S/43.20 c/caja más IGV
Con fecha 15/02/2013 se vende 85 paquetes de aromatizante a s/27.30c/ paquete más IGV.
Con fecha 17/02/2013 se vende 68 paquetes de paños húmedos a s/6.00...