Lic Administración De Empresas
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Publicado: 21 de octubre de 2012
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jueves, 28 de mayo de 2009
INSTRUMENTOS FINANCIEROS BANCARIOS
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Existe una gran variedad de instrumentos financieros ofrecidos por las diferentes entidades financieras. El conocimiento de estos intrumentos es un condición imprescindible para la toma de decisiones adecuadas en la empresa. A continuación,presentamos la relación de los instrumentos más importantes, así como la descripción detallada de éstos.
El PagaréÉste es un título de crédito formal y completo, por medio del cual una persona jurídica se compromete a pagar una suma de dinero, en un lugar y fecha concretos, a favor de una entidad financiera o a la orden de ésta, quedando obligados solidariamente todos los firmantes.
Dichopréstamo puede ser descontado o no descontado, en el primer caso el interés se cobra en el momento del desembolso y en el segundo caso cuando se paga la primera cuota o cuando se cancela toda la obligación en su vencimiento. Se suelen solicitar garantías para el mismo, ya sean reales (bienes inmuebles) o medios de pagos como letras, facturas entre otros.
Ejemplo
Si el pagaré fuese afectado pordescuento, y además:
-Capital: US$ 10,000
-Tasa de interés anual efectiva: 20%
-Vencimiento: 1 año
En el momento del desembolso recibimos:
10000-2000= 8,000
De esta forma pagaremos el día del vencimiento sólo el monto del capital.
Si el pagaré no fuese afectado por descuento, en el momento del desembolso recibiremos
US$ 10,000.
Luego de un año, a la cancelación, pagamos la deuda y losintereses de US$ 2,000.
El Sobregiro BancarioEs el tipo de financiamiento más caro con el que se cuenta, y nos permite disponer de dinero por encima de los fondos de nuestra cuenta corriente, Los intereses son calculados sobre los saldos deudores.
Ejemplo
Supongamos que nuestra cuenta corriente tiene un saldo de US$ 0.00. Al solicitar sobregiro para pagar alguna obligación solicitamos US$ 10,000.Conseguimos pagar nuestra obligación (puede ser una obligación con un proveedor).
La cuenta tiene ahora un saldo de US$ -10,000.
La tasa de interés puede ser del orden del 40%, si no conseguimos negociar uan mejor tasa.
La cuenta no podrá permanecer más de 9 días sobregirada, o sería calificada como crédito vencido, dificultándonos acceder a nuevos préstamos en el sistema financiero.
Si elsobregiro persiste por 30 días, recibiremos un cargo por intereses de US$ 333.
Si mantenemos el sobregiro por todo un año llegaremos a pagar hasta US$ 4,000.
El "Factoring" o Financiamiento FactorialConsiste en realizar la venta de una parte de nuestras Cuentas por Cobrar. Esta venta normalmente se hace sin derecho a rechazo, lo que significa que el Banco asume el riesgo de obligacionesincobrables y de todos los gastos generados por la cobranza.
Las características principales del factoring son:
-La institución financiera, a ser denominada ahora el "factor", compra las cuentas por cobrar que considera aceptables y renuncia al derecho de reclamo. Es decir que si las cuentas no son pagadas, la perdida es asumida por el Banco y no por la empresa. La empresa no considera ya a estasCuentas por Cobrar en su Balance General, dado que las ha convertido en efectivo.
-Los clientes que son deudores de tales cuentas por cobrar son notificados de que sus cuentas han sido vendidas al factor. Se les solicita, además, que paguen directamente a éste. Asimismo, el cliente suscribe un Acuse de Recibo, que será ingresado al banco para dejar constancia de que está enterado de que quiencobrará la factura será el Banco.
-El Banco selecciona las cuentas por cobrar de la empresa y las acepta. Aquellas cuentas por cobrar que la institución financiera no acepta son asumidas por la empresa, pudiendo continuar vendiéndola a otros bancos, pero quedándose con las cuentas por cobrar y asumiendo los riesgos de su recuperación.
-Bajo el contrato de Factoring, la empresa mantiene una...
jueves, 28 de mayo de 2009
INSTRUMENTOS FINANCIEROS BANCARIOS
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Existe una gran variedad de instrumentos financieros ofrecidos por las diferentes entidades financieras. El conocimiento de estos intrumentos es un condición imprescindible para la toma de decisiones adecuadas en la empresa. A continuación,presentamos la relación de los instrumentos más importantes, así como la descripción detallada de éstos.
El PagaréÉste es un título de crédito formal y completo, por medio del cual una persona jurídica se compromete a pagar una suma de dinero, en un lugar y fecha concretos, a favor de una entidad financiera o a la orden de ésta, quedando obligados solidariamente todos los firmantes.
Dichopréstamo puede ser descontado o no descontado, en el primer caso el interés se cobra en el momento del desembolso y en el segundo caso cuando se paga la primera cuota o cuando se cancela toda la obligación en su vencimiento. Se suelen solicitar garantías para el mismo, ya sean reales (bienes inmuebles) o medios de pagos como letras, facturas entre otros.
Ejemplo
Si el pagaré fuese afectado pordescuento, y además:
-Capital: US$ 10,000
-Tasa de interés anual efectiva: 20%
-Vencimiento: 1 año
En el momento del desembolso recibimos:
10000-2000= 8,000
De esta forma pagaremos el día del vencimiento sólo el monto del capital.
Si el pagaré no fuese afectado por descuento, en el momento del desembolso recibiremos
US$ 10,000.
Luego de un año, a la cancelación, pagamos la deuda y losintereses de US$ 2,000.
El Sobregiro BancarioEs el tipo de financiamiento más caro con el que se cuenta, y nos permite disponer de dinero por encima de los fondos de nuestra cuenta corriente, Los intereses son calculados sobre los saldos deudores.
Ejemplo
Supongamos que nuestra cuenta corriente tiene un saldo de US$ 0.00. Al solicitar sobregiro para pagar alguna obligación solicitamos US$ 10,000.Conseguimos pagar nuestra obligación (puede ser una obligación con un proveedor).
La cuenta tiene ahora un saldo de US$ -10,000.
La tasa de interés puede ser del orden del 40%, si no conseguimos negociar uan mejor tasa.
La cuenta no podrá permanecer más de 9 días sobregirada, o sería calificada como crédito vencido, dificultándonos acceder a nuevos préstamos en el sistema financiero.
Si elsobregiro persiste por 30 días, recibiremos un cargo por intereses de US$ 333.
Si mantenemos el sobregiro por todo un año llegaremos a pagar hasta US$ 4,000.
El "Factoring" o Financiamiento FactorialConsiste en realizar la venta de una parte de nuestras Cuentas por Cobrar. Esta venta normalmente se hace sin derecho a rechazo, lo que significa que el Banco asume el riesgo de obligacionesincobrables y de todos los gastos generados por la cobranza.
Las características principales del factoring son:
-La institución financiera, a ser denominada ahora el "factor", compra las cuentas por cobrar que considera aceptables y renuncia al derecho de reclamo. Es decir que si las cuentas no son pagadas, la perdida es asumida por el Banco y no por la empresa. La empresa no considera ya a estasCuentas por Cobrar en su Balance General, dado que las ha convertido en efectivo.
-Los clientes que son deudores de tales cuentas por cobrar son notificados de que sus cuentas han sido vendidas al factor. Se les solicita, además, que paguen directamente a éste. Asimismo, el cliente suscribe un Acuse de Recibo, que será ingresado al banco para dejar constancia de que está enterado de que quiencobrará la factura será el Banco.
-El Banco selecciona las cuentas por cobrar de la empresa y las acepta. Aquellas cuentas por cobrar que la institución financiera no acepta son asumidas por la empresa, pudiendo continuar vendiéndola a otros bancos, pero quedándose con las cuentas por cobrar y asumiendo los riesgos de su recuperación.
-Bajo el contrato de Factoring, la empresa mantiene una...
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