licenciada

PROCESO EVALUACION INSTITUCIONAL
SUBPROCESO EVALUACION INDEPENDIENTE

Fecha de Revisión

7 de junio de 2007

Fecha de Aprobación Res.159-25 junio 2007

INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA REALIZACIÓN
DE AUDITORÍA A PROCESOS
ADMINISTRATIVOS

1

INS – EV – EI - 047

1.1

Versión

Página

1

INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORÍA A
PROCESOS ADMINISTRATIVOS

GUÍA
Parala Realización de las actividades de auditoría in situ sobre los procesos
administrativos
1

DESCRIPCIÓN

La realización de un programa de auditoría a los procesos administrativos incluye
la realización de la reunión de apertura, la recopilación y verificación de
información, la generación de los hallazgos de auditoría, la preparación de las
conclusiones de auditoría y la realización dela reunión de cierre.
2

OBJETIVOS

Verificar el cumplimiento de las normas y políticas que regulan los procesos
administrativos tales como: almacén, inventarios, administración de bienes,
archivo, plan de compras y automotores en la Procuraduría General de la Nación,
a nivel nacional o central, determinar la gestión y sus resultados, analizar los
hechos y soportar adecuadamente lasafirmaciones del auditor.
3

REQUISITOS

Tener definido el Plan de Auditoría y haber desarrollo lo previsto en el instructivo
INS-OCI-000 Guía para la preparación de la auditoría a procesos administrativos.
4

OPERACIÓN

En relación con las actividades de Realización de las actividades de auditoría
in situ se debe considerar lo siguiente:
Las acciones del plan considerados como la mejorpráctica son los siguientes:

Instructivo,
Actividades y
pruebas
INS-EV-EI-009- Guía
Realización de la
Reunión de Apertura
Formato REG-EV-EI044 Lista de chequeo
de almacén
Formato REG-EV-EI045- Lista de Chequeo
de inventarios
Formato REG-EV-EI046- Lista de chequeo
de administración de
bienes
Formato REG-EV-EI047- Lista de chequeo
plan de compras
Formato REG-EV-EI048- Lista dechequeo
de automotores
INS-EV-EI-014- Guía
realización de la
reunión de cierre

Descripción

Presentación ante el Jefe de la dependencia y ante los
servidores que atenderán la auditoría
Verificar el cumplimiento de la normatividad, políticas
generales e institucionales en el proceso de almacén
Verificar el cumplimiento de la normatividad, políticas
generales e institucionales en el procesode inventarios
Verificar el cumplimiento de la normatividad, políticas
generales e institucionales en el proceso de
administración de bienes
Verificar el cumplimiento de la normatividad, políticas
generales e institucionales en el proceso de plan de
compras
Verificar el cumplimiento de la normatividad, políticas
generales e institucionales en el proceso de automotores
En puesto de trabajoasignado al auditor y sala de
reuniones o despacho del jefe de la dependencia
visitada. Elaboración y aprobación del acta de visita de
auditoría. (Incluye la organización de la documentación,)

La información que se obtenga se debería ir registrando, en todo caso es
necesario considerar en la realización de la visita de auditoría lo siguiente:
 Descripción: Es conveniente ceñirse a loprevisto en el plan de visita para
cubrir los diversos aspectos, se puede ir enfocado la auditoría a aspectos que
se consideren relevantes en la revisión. Corresponde a la descripción de los
pasos de programa a cumplir.
 Papeles de trabajo: Es absolutamente necesario obtener los denominados
registros o papeles de trabajo.
 Hallazgos (Linked Findings): Las situaciones que se considereinadecuadas o
que llaman la atención se constituyen en hallazgos, a medida que se vayan
identificando es necesario irlas documentando y escribiendo, sirven para que el
auditor vaya precisando la situación encontrada.
 Notas de revisión: Anotaciones que va realizando el auditor

 Resumen: Generalización de las situaciones que evidencia que en forma
concurrente se presentan.
 Test: Son las...