Licenciado Contaduría Publica

PROGRAMA MARCO
-

OBJETIVO GUBERNAMENTAL DE AUDITORÍA Nº 3 AÑO 2012 ASEGURAMIENTO AL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS

ACTUALIZACIÓN GUÍA TÉCNICA Nº 52 ABRIL 2012

Objetivo Gubernamental de Auditoría, Años 2011 a 2014 - Nº 3, Aseguramiento al Proceso de Gestión de Riesgos____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

TABLA DE CONTENIDOS MATERIAS
1.- ANTECEDENTES GENERALES 2.- PRODUCTOS SOLICITADOS PARA EL AÑO 2012 2.1.- ASEGURAMIENTO DEL PLAN DE TRATAMIENTO 2011 CUMPLIMIENTO Y ADECUACIÓN DE LAS ACCIONES DEFINIDAS 2.2.- ASEGURAMIENTO DEL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS QUE SIRVE DE BASE PARA LA GENERACIÓN DE LOSREPORTES DE LA MATRIZ DE RIESGOS SIMPLIFICADA (MATRIZ 2° SEMESTRE 2011 y 1° SEMESTRE 2012) Y PLAN DE TRATAMIENTO a- FASE ESTABLECIMIENTO DEL CONTEXTO b.- FASE IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS c.- FASE ANÁLISIS DE RIESGOS d.- FASE EVALUACIÓN DE RIESGOS e.- REPORTES MATRIZ ABREVIADA O SIMPLIFICADA f.- ASEGURAMIENTO PLAN DE TRATAMIENTO PRIMER SEMESTRE 2012 2.3.- PROGRAMAS DE AUDITORÍA 2.4.- PLAZOS DE ENTREGA DEINFORMES Y PRODUCTOS SOLICITADOS 2.5.- FORMATOS EXIGIDOS 2.6.- RESUMEN DE REQUERIMIENTOS Y PLAZOS ANEXO N° 1 ANEXO N° 2 ANEXO N° 3

PÁGINA
2 2 2 5

6 10 15 19 20 21 25 25 26

29 30 31 33

_______________________________________________________________________________________________________________________________ 1

Objetivo Gubernamental de Auditoría, Años 2011 a 2014 - Nº 3,Aseguramiento al Proceso de Gestión de Riesgos
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1.- ANTECEDENTES GENERALES Durante el año 2011, se emitió la Guía Técnica N° 52 en que se proporcionaban los lineamientos para el cumplimientodel Objetivo Gubernamental N° 3 de 2011 a 2014, en especial la forma cómo desarrollar el aseguramiento al Proceso de Gestión de Riesgos. En razón de tratarse de un Objetivo Gubernamental multianual, la señalada Guía Técnica se mantiene como documento rector de la actividad de aseguramiento del Proceso de Gestión de Riesgos en el Estado, por lo cual todo su contenido teórico y conceptual, debe serutilizado en el desarrollo de la citada actividad de auditoría y como marco para el cumplimiento de este Objetivo Gubernamental para el año 2012. En razón del cambio de año, resulta necesario también actualizar la citada Guía Técnica N° 52, en relación a los plazos que en ella se contienen y que son obligatorios para que los Servicios y entidades del Estado cumplan con el envío y remisión de losantecedentes de respaldo del aseguramiento del Proceso de Gestión del Riesgos, por parte de la Jefatura respectiva, al Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno. 2.- PRODUCTOS SOLICITADOS PARA EL AÑO 2012 Sin perjuicio que el aseguramiento del Proceso de Gestión de Riesgos debería considerar todos los elementos o fases de dicho proceso y que en el punto IX.3, de la Guía Técnica N°52, se haentregado un programa marco para revisar y evaluar en forma integral el citado proceso, para el año 2012, el aseguramiento será exigible en tres ámbitos específicos: a) El nivel de cumplimiento del Plan de Tratamiento de Riesgos del segundo semestre de 2011, presentado al 30.12.2011. b) El Proceso de Gestión de Riesgos a través del cual se generaron los reportes de la Matriz de Riesgos Abreviadadel segundo semestre 2011, remitida al 30.12.2011 y de la Matriz de Riesgos Abreviada del primer semestre de 2012, remitida el 16.07.2012 c) La adecuación de las acciones definidas en el Plan de Tratamiento del Primer Semestre 2012, remitida al CAIGG al 16.07.2012 2.1.- ASEGURAMIENTO DEL PLAN DE TRATAMIENTO 2011 CUMPLIMIENTO Y ADECUACIÓN DE LAS ACCIONES DEFINIDAS Los Auditores Internos para el año...