licenciado en contaduria

FELIPE CARRILLO PUERTO, QUINTANA ROO, A 21 DE FEBRERO DE 2007

ACTIVIDADES DESARROLLADAS

I.- Obtención de la información.
Esta actividad se desarrolló con los temas que se presentaron en el primer reporte, anexando otras que son de suma importancia para el hotel como es el impuesto al activo y la declaración informativa de clientes y proveedores, las fuentes usadas fueron las siguientes,http://info4.juridicas.unam.mx/ijure/tcfed/85.htm?s=, ttp://www.sat.gob.mx/nuevo.html,http://www.sh.qroo.gob.mx/compendio/leyhda/leyhda.htm y la fuente bibliográfica el fisco agenda 2006.

A continuación se relaciona los temas investigados:

1.- Contabilidad Fiscal.
2.- ISR
ISR retenido
ISR pago provisional
Declaración del ISR
Declaración informativa de retenciones del ISR

3.-Impuesto al Activo.

3.- IVA
IVA acreditable
IVA trasladado
IVA del periodo
IVA retenido del periodo
Declaración del IVA
Declaración informativa de retenciones del IVA.
4.- Impuestos sobre Hospedaje.
Cálculo
Base
Periodo de declaraciones

Definición de la contabilidad Fiscal
La contabilidad fiscal en el Hotel Dreams, es aquella que se encarga de la revisión, análisis y propuesta decorrección de los registros, cálculos contables y de impuestos, así como de la presentación de las declaraciones correspondientes, es también el área que se encarga de darle trámite a los asuntos fiscales, como son altas, cambios de domicilio, aumento o disminución de obligaciones, a sí como requerimientos de las dependencias fiscales, devoluciones y compensaciones de impuestos.DECLARACION INFORMATIVA DE RETENSIONES DEL ISR
Según el articulo 86 fracción IV de LISR, se deberá presentar, a más tardar el día 15 de febrero de cada año, ante las autoridades fiscales, la información correspondiente de las personas a las que les hubieran efectuado retenciones en el año de calendario anterior conforme a lo dispuesto en el último párrafo del artículo 127 de esta Ley.
DeclaraciónInformativa Múltiple Forma 30 Instalación del sistema
Para ejecutar el sistema DIM 2007 V. 3.3.2 se requiere el software de Java 1.5.0.05 no obstante, al descargar el instalador del sistema DIM incluye el software de Java, con las configuraciones predeterminadas para facilitar la Carga Batch

Versiones del sistema DIM, provistas de un asistente de instalación
Para usuarios que procesaráninformación con menos de 25,000 registros en computadoras PC’s, descargue e instale el siguiente archivo  Dim_07j150-128-256.exe (16,902 KB), sólo siga las indicaciones del asistente de instalación, aún si contara con alguna otra versión de Java.
Para usuarios que procesarán información de más de 25,000 registros en computadoras PC's, descargue e instale el siguiente archivo  Dim_07j150-128-768.exe(16,902 KB), sólo siga las indicaciones del asistente de instalación, aún si contara con alguna otra versión de Java.

El sistema DIM, incluye el Formulario 30 y los Anexos 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, y 9. El proceso de instalación se realiza en la siguiente ruta de su Disco Duro c:\dem_07\multiple

Manual de Instalación:
manual_de_Instalacion_VM_y_DEM-DIM 07.doc  ( 683 KB)manual_de_Instalacion_VM_y_DEM-DIM 07.pdf  ( 1,130 KB)

Manual del usuario:
Manual_de_usuario_DIM_07.doc  ( 8,170 KB)
Manual_de_usuario_DIM_07.pdf  ( 732 KB)

DECLARCIÓN INFORMATIVA DE CLIENTES Y PROVEEDORES
Según articulo 86, fracción VIII de la LIR, deberán presentar a más tardar el día 15 de febrero de cada año la información de las operaciones efectuadas en el año de calendario inmediato anterior conclientes y proveedores mediante la forma oficial que para tal efecto expidan las autoridades fiscales. Para estos efectos, los contribuyentes no se encuentran obligados a proporcionar la información de clientes y proveedores con los que en el ejercicio de que se trate, hubiesen realizado operaciones por montos inferiores a $50,000.00.
De igual forma, cuando los contribuyentes lleven su contabilidad...