Licenciado

UNIVERSIDAD AMERICANA - UAM

AUDITORIA II

Auditoría del proceso de pagos de bienes o servicios
en una Unidad Ejecutora

PROFESOR:
Lic. Juan Carlos Delgado Vargas


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1. OBJETOY JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO:

2.1. TITULO DEL PROYECTO
Auditoría del proceso de pagos de bienes o servicios en una Unidad Ejecutora
2.2. OBJETIVO GENERAL DEL PROYECTO
Analizar,evaluar y optimizar el proceso de pago.
2.3. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Constatar que los pagos se realizan a tiempo y no incurrir en multas por demora
Verificar cumplimiento con los procedimientos decontrol interno
Comprobar que se respete los plazos establecidos en el contrato
2.4. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
Identificar los factores en riesgo del proceso para optimizar el servicio ycumplir con los requerimientos del cliente satisfactoriamente.
2.    ASPECTOS  METODOLOGICOS DEL PROYECTO:
2.1.          PROBLEMA O PROBLEMAS A ESTUDIAR

2.2.         HIPOTESIS A DEMOSTRAR OSUSTENTAR

3.    MARCO TEORICO:
4.   MARCO METODOLOGICO
5.   BIBLIOGRAFIA
6.   ACTIVIDADES


Proceso

La auditoría se llevará a cabo en una unidad ejecutora que cuenta con recursos de unempréstito del Gobierno. El proceso de pago de bienes o servicios se realiza a través de un sistema llamado Plan 2000 y está a cargo de varios profesionales que forman parte del proceso: unprofesional encargado de adquisiciones, una asistente ejecutiva, un asistente financiero, un especialista financiero.
Se realizan pagos en 3 categorías:
* Planilla - Pago a consultores de planta
*Consultorías – Pago a empresas
* Servicios públicos – Pago servicio de electricidad, agua, teléfono
Planilla:
Amparado a la firma de un contrato los consultores reciben dos pagos mensuales, ydeben presentan las facturas firmados, sin tachones, con el concepto bien detallado a la Asistente Ejecutiva.
Empresas:
Respaldado con la firma de un contrato las empresas ofrecen sus servicios...