licenciatura

AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS, ESTADOS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Y LA INFORMACION COMPLEMENTARIA DEL MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS

VICEMINISTERIO DE COCA YDESARROLLO INTEGRAL-VCDI

PROGRAMA DE AUDITORIA
Partida: 341 – COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES






OBJETIVOS:

1. Verificar la confiabilidad de la Ejecución y Registros de la partida 341“Combustibles y lubricantes” del Viceministerio de Coca y Desarrollo Integral –VCDI, correspondiente a la gestión 2011.

2. Verificar que las operaciones registradas, en el sistema contable cuenten condocumentación de respaldo suficiente y competente, y hayan sido realizados cumpliendo las normas, reglamentos internos y procedimientos vigentes de la entidad.

PASO
PROCEDIMIENTO
REF: P/T.
HECHO POR
1.BASE DE SELECCIÓN

Sobre la base de los mayores auxiliares, seleccione:

1. Del mayor analítico de la partida escoja una muestra del ………… % del importe ejecutado en la gestión.



2.EJECUCION DEL GASTO

Elabore una planilla que describa básicamente lo siguiente:
1. Comprobante contable
a. Número
b. Fecha
c. Importe
2. Documentación de respaldo
a. Certificación Presupuestariab. Registro de Ejecución de Gastos
c. Orden de Pago
d. Vales utilizados de gasolina
e. Formulario de autorización de Vales de gasolina
f. Factura
g. Contrato de Servicio.

3.Autorizaciones
a. Verifique que el Comprobante Contable y el Registro de Ejecución de Gastos cuenten con las firmas de elaboración, supervisión y aprobación.
b. Verifique que la solicitud de pagos cuente conla firma del Responsable de Bienes y Servicios y el Jefe de Enlace de Asuntos Administrativos.
c. Verifique que los Formularios de vales se encuentren autorizados por la firma correspondiente delResponsable de Bienes y Servicios.
4. Verificaciones
a. Verifique la correspondencia de fechas entre la Certificación Presupuestaria, Registro de Ejecución de Gastos, Comprobante Contable y...