Licenciatura

Planeación

1.- Se identificó como trabajo de Atestiguamiento; como la actividad a realizar.
2.- Se procede a la Elaboración y Entrega de la Carta Convenio.
3.- Se Identificó las Aseveraciones:4.- Se Elaboró los Objetivos:
Generales
Dar certidumbre al trabajo realizado por el Auditor plasmado en el Dictamen elaborado el día 08 de Agosto de 2007.
Particulares
Verificar:
-Laexistencia de los faltantes.
-La documentación comprobatoria original que cumple los requisitos fiscales y de control interno.
-Que los Reportes de Cobranza representan un Derecho en la empresa
-Elcorrecto registro de la documentación e información antes mencionada en el Sistema Contable y en el Departamento de Crédito y Cobranza.

5.- Se prosiguió en la elaboración del Programa

| ACTIVIDADES| FECHA | ELABORO | REVISO |
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1 | Elaboración de la Carta Convenio | 13/oct/12 | | |
2 | Elaboración de la Declaración de la Administración | 14/oct/12 | | |
3 | Verificaciónde la documentación, evidencia y papeles de trabajo: a) Cartera de Clientes por el periodo del 1° de Enero del 2005 al 31 de Diciembre de 2007. b) Las políticas de ventas y otorgamiento decrédito a los clientes. c) Mayores y/o Auxiliares de las Cuentas por Cobrar- Clientes y de Bancos; por el periodo ya antes mencionado. d) Estados de cuantas Bancarios por los periodos ya antesmencionados. e) Conciliaciones bancarias. | 14/oct/12 | | |
4 | Verificar que la documentación e información antes mencionada este cruzada y amarrada con la facturación | 17/oct/12 | | |
5 |Verificar que haya Cartas de Confirmación de Saldos con los Clientes. | 17/oct/12 | | |
6 | Verificar los Cortes de caja y Fichas de caja. | 17/oct/12 | | |
7 | Conclusión del trabajo de campo |18/oct/12 | | |
8 | Entrega de nuestro reporte | 19/oct/12 | | |

En caso de que, en el transcurso de nuestro trabajo, nos enfrentemos a hechos o circunstancias que no permitan desarrollarlo en...