Liliana

Estados Financieros Consolidados y Separados-NIC 27
(Versión modificada en mayo 2008) (Parte final)
Cada entidad perteneciente al Grupo Santos, ha analizado sus operaciones identificando aquellas realizadas entre entidades
relacionadas económica pertenencientes al
grupo, elaborando sus Estados Financieros
Separados; con toda esta información se
ha logrado obtener los Estados FinancierosConsolidados, finalizando así este informe
contable”.

Ficha Técnica
Autor : C.P. Luz Hirache Flores
Título : Estados Financieros Consolidados y Separados-NIC 27 (Versión modificada en mayo 2008) (Parte final)
Fuente : Actualidad Empresarial, Nº 232 - Primera Quincena de Junio 2011

“Continuando con la aplicación práctica de la Revista Nº 232, de la primera quincena de
junio 2011; referidoa la obtención de los EE.FF. Consolidados del Grupo SAntos.

Aplicación Práctica

IV

Área Contabilidad y Costos

4. Elaboración de los Estados Financieros Consolidados – Hoja de Trabajo:
Hoja de Trabajo para Consolidación del Estado de Situación Financiera - Grupo Santos
Expresados en nuevos soles al 31 de diciembre de 2010
Embot. y Envasadora San
Miguel S.A.

Distribuidora
SantosSAA

Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales

Industrias del
Vidrio S.A.

Ajustes

Total
Debe

Haber

30,096,284.71 10,874,783.14 23,924,286.59 64,895,354.44

Proveedores M.N.

12,970,500.00

Proveedores M.E.
Proveedores Terceros

64,895,354.44

8,054,000.00

23,624,555.00

23,624,555.00

10,730,000.00

901,005.00 14,025,000.00

25,656,005.0025,656,005.00

23,700,500.00

3,501,060.00 22,079,000.00

49,280,560.00

6,395,784.71

7,373,723.14

1,845,286.59

15,614,794.44 A

Tributos por Pagar

163,000.00

45,000.00

48,000.00

256,000.00

256,000.00

Otras Cuentas por Pagar Diversas

994,350.70

903,728.00

453,775.00

2,351,853.70

2,240,458.70

Remun. y Participaciones por Pagar

978,420.00621,850.00

315,600.00

1,915,870.00

1,915,870.00

-

250,000.00

60,800.00

310,800.00

310,800.00

13,788.70

-

-

13,788.70

Préstamos por Pagar Relacionadas

-

30,450.00

74,400.00

104,850.00 B

104,850.00

Cuentas por Pagar a Relacionadas

2,142.00

1,428.00

2,975.00

6,545.00 B

6,545.00

-

49,632.00

-

-

49,632.00 D49,632.00

-

Proveedores Relacionadas (Subsidiarias)

Anticipos Recibidos
Préstamos por Pagar Terceros

Ganancias Diferidas (Intereses Relacionadas)
Total Pasivo Corriente

2,600,055.00

Situación
Financiera
Consolidado

49,280,560.00
15,614,794.44

-

13,788.70
-

31,303,267.41 11,823,511.14 24,426,061.59 67,552,840.14

Pasivo No Corriente

51,777,018.70

-

Ctas. porPagar Diversas Largo Plazo Relacionadas

-

29,950.00

72,000.00

101,950.00 B

Pasivos Tributarios Diferidos

83,000.00

48,750.00

28,000.00

159,750.00

101,950.00

159,750.00

-

Total Pasivo No Corriente

83,000.00

78,700.00

100,000.00

261,700.00

159,750.00

Patrimonio

60,000,000.00 45,000,000.00 34,000,000.00 139,000,000.00

Capital Social139,000,000.00

Reserva Legal

2,500,000.00

703,125.00

531,250.00

3,734,375.00

3,734,375.00

Resultados Acumulados

8,789,317.68

5,995,286.00

4,517,580.58

19,302,184.26

19,302,184.26

Utilidad (Pérd.) del Ejerc. antes de Imp. y Part. 11,019,929.04

3,201,476.65 5,297,310.00 19,518,715.69

I

2,101,571.30

Interes Minoritario

2,134,317.77 3,531,540.00

I910,766.59

Total Patrimonio

2,754,982.26

8,420,840.03

17,417,144.39
7,510,073.44

85,064,228.98 57,034,205.42 47,877,680.58 189,976,114.98

Total Pasivo y Patrimonio

186,963,777.09

116,450,496.39 68,936,416.56 72,403,742.17 257,790,655.12

19,027,207.68 19,027,207.68 238,900,545.79

Hoja de Trabajo para Consolidación del Estado de Resultado Integral - Grupo Santos...