Limites Legales

INTERESES, DEBER DE AJUSTARLOS, LÍMITES LEGALES
Concepto 2010020852-001 del 29 de abril de 2010.


Síntesis: Las entidades financieras están en la obligación de ajustar las tasas de intereses pactados cuando en el momento de su cobro las mismas excedan los límites legales. En la celebración de los contratos está prohibido a las parte pactar y cobrar intereses remuneratorios o moratorios queexcedan los límites establecidos por la Ley. Dicha restricción lleva aparejada la obligación de adecuar, cuando sea necesario, el respectivo contrato con el fin de ajustar las tasas de interés a los límites legales permitidos por el ordenamiento jurídico. La revisión a la tasa de interés pactada se haría con la misma periodicidad con que esta Superintendencia certifica el Interés BancarioCorriente “IBC”, es decir, trimestralmente.


«(…) consulta si una sociedad anónima cerrada que otorga créditos tiene el deber de revisar cada mes el interés de plazo pactado por las partes al inicio del contrato, con el fin de determinar si continúa acorde con el límite máximo certificado para la usura, por lo que pregunta si es posible que se configure usura en aquellos créditos que en su momentoestaban dentro del límite pero que posteriormente superaron la tasa de usura.

Sobre el particular, sea lo primero indicar que en materia de intereses la atribución1 de esta Superintendencia se circunscribe exclusivamente a certificar el Interés Bancario Corriente –IBC- para las diferentes modalidades de crédito, esto es, microcrédito, de consumo y ordinario, el cual constituye el marco dereferencia fijado por la ley para determinar el límite de la tasa de interés remuneratoria o moratoria permitida en los negocios jurídicos mercantiles.

Asimismo, a esta Superintendencia no le corresponde establecer la configuración de los elementos constitutivos de la usura, ya que dicha facultad está reservada a los jueces de la República.

No obstante lo anterior, se considera procedente efectuarlos siguientes comentarios a título ilustrativo:

Con ocasión del pronunciamiento efectuado por el Consejo de Estado el 5 de julio de 2000 con ponencia del magistrado César Hoyos Salazar, la Superintendencia Bancaria, hoy Superintendencia Financiera, expidió la Circular Externa 051 de 2000 (aplicable solamente a las entidades financieras), incorporada en el Capítulo I del Título II de la CircularBásica Jurídica No. 07 de 1996, a través de la cual se instruyó lo siguiente:

-Modificaciones tasas de interés: Teniendo en cuenta que las partes no pueden desconocer en sus contratos las disposiciones legales de orden público y dado que las normas que imponen límites a las tasas de interés que se cobren o reciban por préstamos de dinero son normas de esta naturaleza, los contratantes de estosnegocios jurídicos deben atender la siguiente regla:

Las modificaciones que presenten las tasas de interés durante la vida de préstamos pactados con los establecimientos de crédito, deben reflejarse en la correspondiente reducción de los montos convenidos al momento de la celebración de los contratos, cuando quiera que al momento de la causación de los réditos aquellos sobrepasen los límitescorrespondientes.

Como se observa, las entidades financieras están en la obligación de ajustar las tasas de intereses pactados cuando en el momento de su cobro las mismas excedan los límites legales.

Ahora bien, revisado el pronunciamiento del Consejo de Estado encontramos los siguientes apartes que se consideran pueden ser de interés y aplicables al caso bajo estudio:

c) Se afirma quedel contrato de mutuo derivan los establecimientos de crédito "derechos adquiridos" a exigir que los créditos otorgados con tasas fijas de interés se les paguen en las condiciones en las que fueron concedidos; y , en particular, a que se les cancelen los intereses a las tasas pactadas, sea cual sea la evolución del mercado de dinero. Vale decir, que no hay límite distinto del pactado por las...