Lista De Chequeo
Páginas: 3 (538 palabras)
Publicado: 26 de junio de 2012
FEDERACION LATINOAMERICANA DE AUDITORES INTERNOS
LISTA DE CONTROL INTERNO EFECTIVO
PREGUNTAS 1. ¿Existe una adecuada segregación de funciones incompatibles en el área para:
♦
SI NOCOMENTARIOS
Las funciones de cobro y preparación de depósitos y la contabilización de dichas acciones. Las funciones de caja y de registros en el mayor general.
♦
2. ¿Las conciliaciones bancariasson preparadas periódicamente? Detalle por cuenta último mes preparado. 3. ¿Están establecidos pasos esenciales para una conciliación bancaria efectiva, especialmente en cuanto a:
♦
La comparaciónde cheques pagados según los estados bancarios con los registros de desembolsos. Revisión de la secuencia numérica de los cheques emitidos. La comparación de saldos según registros auxiliares con lascuentas del mayor correspondiente. Secuencia de los cheques emitidos?
♦ ♦
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4. ¿Son preparadas las conciliaciones, por un empleado que no tenga que ver con el procesamiento o registro deremesas y desembolsos de efectivo? 5. ¿Son los estados de cuenta entregados directamente al empleado que prepara las conciliaciones? 6. ¿Son revisadas y aprobadas las conciliaciones e investigadas laspartidas inusuales de conciliación, por un personal que no sea responsable de los ingresos y desembolsos? 7. ¿Son firmadas las conciliaciones como constancia de su revisión y aprobación? 8. ¿Qué productosbancarios emplea la empresa para facilitar el pago de sus clientes y acelerar los cobros tales, como aceptar tarjetas de crédito? 9. ¿Cuantas cuentas bancarias tiene la compañía y cuál es elpropósito de cada una de ellas? Detalle las cuentas que no son usadas por la Unidad auditada. 10. ¿Es el efectivo recibido depositado diariamente sin retraso? 11. Si la Unidad posee el sistema de caja chicadetalle y verifique el propósito de cada una y evalúe la razonabilidad del monto asignado de acuerdo al volumen de sus operaciones.
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LISTA DE...
LISTA DE CONTROL INTERNO EFECTIVO
PREGUNTAS 1. ¿Existe una adecuada segregación de funciones incompatibles en el área para:
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SI NOCOMENTARIOS
Las funciones de cobro y preparación de depósitos y la contabilización de dichas acciones. Las funciones de caja y de registros en el mayor general.
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2. ¿Las conciliaciones bancariasson preparadas periódicamente? Detalle por cuenta último mes preparado. 3. ¿Están establecidos pasos esenciales para una conciliación bancaria efectiva, especialmente en cuanto a:
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La comparaciónde cheques pagados según los estados bancarios con los registros de desembolsos. Revisión de la secuencia numérica de los cheques emitidos. La comparación de saldos según registros auxiliares con lascuentas del mayor correspondiente. Secuencia de los cheques emitidos?
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4. ¿Son preparadas las conciliaciones, por un empleado que no tenga que ver con el procesamiento o registro deremesas y desembolsos de efectivo? 5. ¿Son los estados de cuenta entregados directamente al empleado que prepara las conciliaciones? 6. ¿Son revisadas y aprobadas las conciliaciones e investigadas laspartidas inusuales de conciliación, por un personal que no sea responsable de los ingresos y desembolsos? 7. ¿Son firmadas las conciliaciones como constancia de su revisión y aprobación? 8. ¿Qué productosbancarios emplea la empresa para facilitar el pago de sus clientes y acelerar los cobros tales, como aceptar tarjetas de crédito? 9. ¿Cuantas cuentas bancarias tiene la compañía y cuál es elpropósito de cada una de ellas? Detalle las cuentas que no son usadas por la Unidad auditada. 10. ¿Es el efectivo recibido depositado diariamente sin retraso? 11. Si la Unidad posee el sistema de caja chicadetalle y verifique el propósito de cada una y evalúe la razonabilidad del monto asignado de acuerdo al volumen de sus operaciones.
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