Llenado de formulario 120 iva general
Páginas: 9 (2134 palabras)
Publicado: 22 de noviembre de 2011
NUEVAS DISPOSICIONES NORMATIVA DE LA SET
DEPARTAMENTO DE CAPACITACIÓN DE RECURSOS HUMANOS - DIRECCION DE APOYO - SET JUNIO 2011
RESOLUCION GENERAL Nº 50/11
VERSION 2 DEL FORMULARIO Nº 120 DE IVA GENERAL RG Nº 50/11
MODIFICACION DE FORMULARIOS IMPOSITIVOS
FORMULARIO Nº 120 IVA GENERAL
RUBRO 1 de la versión 1 Form. Nº 120 Monto de las operaciones del periodo y determinacióndel Débito Fiscal
En la versión 1 del 120, no se incluye en la casilla 18 en la sumatoria, el monto de las operaciones exentas y exportaciones
RUBRO 1 de la versión 2 Form. Nº 120 Monto de las operaciones del periodo y determinación del Débito Fiscal
En la versión 2 del 120, en la sumatoria de la casilla 18 se incluye el monto de la casilla 16 (ventas exentas del periodo) y 17 (ventas deexportación y asimilables)
RUBRO 4 de la versión 1 Form. Nº 120 Detalle de las compras del periodo y crédito fiscal por operaciones de exportación y asimilables (art. 88º de la ley)
EXCLUSION DEL MONTO SOLICITADO DEL 120
Una vez solicitado el crédito por las exportaciones o por las ventas a beneficiarios de la Ley Nº 60/90, el contribuyente deberá restar, en la declaración jurada del IVAcorrespondiente al período en el que se presente la solicitud, el importe solicitado al saldo a favor de crédito por exportaciones acumulado hasta dicho período.
RUBRO 4 de la versión 2 Form. Nº 120 Detalle de las compras del periodo y crédito fiscal por operaciones de exportación y asimilables (art. 88º de la ley)
Se aclara que en inciso e) el saldo exportador a declarar en el periodo, deberáser deducido el monto que fue objeto de pedido de devolución de créditos y/o de devolución por parte de la Administración Tributaria.
RUBRO 6 de la versión 1 Form. Nº 120 Determinación del impuesto
RUBRO 6 de la versión 2 Form. Nº 120 Determinación del impuesto (SALDO TECNICO)
Se agrega dentro del título del Rubro 6 (Determinación del Impuesto), la palabra “SALDO TECNICO” parareferenciar el tipo de crédito del contribuyente que proviene del rubro 6 del formulario Nº 120
RUBRO 7 de la versión 1 Form. Nº 120 Liquidación final y Saldo del Impuesto
RUBRO 7 de la versión 2 Form. Nº 120 Liquidación y saldo del Impuesto
Se agrega dentro del inc. h) del Rubro 7, la palabra “NO TRASLADABLE AL RUBRO 6” porque el saldo del Rubro 7, es un saldo financiero.
RUBRO 8 de laversión 1 Form. Nº 120 información complementaria
NUEVO RUBRO 8 de la versión 2 Form. Nº 120 Detalle de compras del periodo afectadas a operaciones exentas y gravadas, importaciones y Renta Agropecuaria
NUEVO RUBRO 8 DEL FORMULARIO Nº 120 VERSION 2
Detalle de compras con crédito directo a operaciones exentas y compras exentas, incs.: a), b), c), d), e), f), g), h), y k) del Rubro 8
Lanueva versión del rubro 8 del formulario Nº 120 versión 2, está compuesto básicamente de tres partes
Detalle de crédito fiscal IVA vinculadas a IMAGRO, así como compras en IMAGRO documentadas con autofacturas, incs.: i), j) y k) del Rubro 8
Detalle de los despachos de importación del mes: inc.: l), m), n) y o) del Rubro 8
INCISO A) DEL RUBRO 8
Compras con crédito fiscal del 10%relacionadas a operaciones exentas – 150; 165: 10% del 150
Se debe consignar aquellas compras en donde se abone el respectivo IVA del 10%, pero no utilizados en la liquidación por estar directamente relacionada a ventas hechas o servicios prestados exonerados del IVA. No se incluye la parte proporcional destinada a exentas provenientes del rubro 3 del mismo formulario.
INCISO B) DEL RUBRO 8Compras con crédito fiscal del 5% relacionadas a operaciones exentas – 151; 166: 5% del 151
Se debe consignar aquellas compras en donde se abone el respectivo IVA del 5%, pero no utilizados en la liquidación por estar directamente relacionada a ventas hechas o servicios prestados exonerados del IVA. No se incluye la parte proporcional destinada a exentas provenientes del rubro 3 del mismo...
DEPARTAMENTO DE CAPACITACIÓN DE RECURSOS HUMANOS - DIRECCION DE APOYO - SET JUNIO 2011
RESOLUCION GENERAL Nº 50/11
VERSION 2 DEL FORMULARIO Nº 120 DE IVA GENERAL RG Nº 50/11
MODIFICACION DE FORMULARIOS IMPOSITIVOS
FORMULARIO Nº 120 IVA GENERAL
RUBRO 1 de la versión 1 Form. Nº 120 Monto de las operaciones del periodo y determinacióndel Débito Fiscal
En la versión 1 del 120, no se incluye en la casilla 18 en la sumatoria, el monto de las operaciones exentas y exportaciones
RUBRO 1 de la versión 2 Form. Nº 120 Monto de las operaciones del periodo y determinación del Débito Fiscal
En la versión 2 del 120, en la sumatoria de la casilla 18 se incluye el monto de la casilla 16 (ventas exentas del periodo) y 17 (ventas deexportación y asimilables)
RUBRO 4 de la versión 1 Form. Nº 120 Detalle de las compras del periodo y crédito fiscal por operaciones de exportación y asimilables (art. 88º de la ley)
EXCLUSION DEL MONTO SOLICITADO DEL 120
Una vez solicitado el crédito por las exportaciones o por las ventas a beneficiarios de la Ley Nº 60/90, el contribuyente deberá restar, en la declaración jurada del IVAcorrespondiente al período en el que se presente la solicitud, el importe solicitado al saldo a favor de crédito por exportaciones acumulado hasta dicho período.
RUBRO 4 de la versión 2 Form. Nº 120 Detalle de las compras del periodo y crédito fiscal por operaciones de exportación y asimilables (art. 88º de la ley)
Se aclara que en inciso e) el saldo exportador a declarar en el periodo, deberáser deducido el monto que fue objeto de pedido de devolución de créditos y/o de devolución por parte de la Administración Tributaria.
RUBRO 6 de la versión 1 Form. Nº 120 Determinación del impuesto
RUBRO 6 de la versión 2 Form. Nº 120 Determinación del impuesto (SALDO TECNICO)
Se agrega dentro del título del Rubro 6 (Determinación del Impuesto), la palabra “SALDO TECNICO” parareferenciar el tipo de crédito del contribuyente que proviene del rubro 6 del formulario Nº 120
RUBRO 7 de la versión 1 Form. Nº 120 Liquidación final y Saldo del Impuesto
RUBRO 7 de la versión 2 Form. Nº 120 Liquidación y saldo del Impuesto
Se agrega dentro del inc. h) del Rubro 7, la palabra “NO TRASLADABLE AL RUBRO 6” porque el saldo del Rubro 7, es un saldo financiero.
RUBRO 8 de laversión 1 Form. Nº 120 información complementaria
NUEVO RUBRO 8 de la versión 2 Form. Nº 120 Detalle de compras del periodo afectadas a operaciones exentas y gravadas, importaciones y Renta Agropecuaria
NUEVO RUBRO 8 DEL FORMULARIO Nº 120 VERSION 2
Detalle de compras con crédito directo a operaciones exentas y compras exentas, incs.: a), b), c), d), e), f), g), h), y k) del Rubro 8
Lanueva versión del rubro 8 del formulario Nº 120 versión 2, está compuesto básicamente de tres partes
Detalle de crédito fiscal IVA vinculadas a IMAGRO, así como compras en IMAGRO documentadas con autofacturas, incs.: i), j) y k) del Rubro 8
Detalle de los despachos de importación del mes: inc.: l), m), n) y o) del Rubro 8
INCISO A) DEL RUBRO 8
Compras con crédito fiscal del 10%relacionadas a operaciones exentas – 150; 165: 10% del 150
Se debe consignar aquellas compras en donde se abone el respectivo IVA del 10%, pero no utilizados en la liquidación por estar directamente relacionada a ventas hechas o servicios prestados exonerados del IVA. No se incluye la parte proporcional destinada a exentas provenientes del rubro 3 del mismo formulario.
INCISO B) DEL RUBRO 8Compras con crédito fiscal del 5% relacionadas a operaciones exentas – 151; 166: 5% del 151
Se debe consignar aquellas compras en donde se abone el respectivo IVA del 5%, pero no utilizados en la liquidación por estar directamente relacionada a ventas hechas o servicios prestados exonerados del IVA. No se incluye la parte proporcional destinada a exentas provenientes del rubro 3 del mismo...
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