llibre arqueig caixa


Llibre de registre de caixa. Gestió de caixa.


El llibre de registre recull diàriament totes les anotacions d'entrades i sortides de diners en efectiu, així com els xecs lliurats per deutorsde l'empresa, que romanen provisionalment a la caixa física de l'oficina fins al seu ingrés en els comptes bancaris. No és el mateix concepte que la conciliació bancaria que consistiria en veure si elsmoviments de Caixa coincideixen amb els del comptes bancaris, El llibre de Caixa és un llibre sense requisits formals i no és obligatori com és el cas de les empreses que porten comptabilitatselaborades, de portar el llibre Diari, tot i que els seus resultats sí s’ anoten el el llibre DIARI
La gestió eficient de caixa comporta la realització de tasques:
- Designació d'un empleat com aresponsable principal de les operacions de caixa i d'un substitut del mateix.
- Previsió, amb temps suficient, dels pagaments en efectiu que s'han d'efectuar cada dia
- Manteniment del nivell idonid'existències de diners en la caixa, d'acord amb les necessitats de l'empresa.
- Execució dels cobraments i pagaments sempre amb justificació documental.
- Anotació diligent de les operacions.
- Recompte iarqueig diari al final de la jornada, en un canvi de torn o quan sorgeix alguna discrepància El recompte de caixa és un operació comptable consten en inventariar els diners que hi ha a la caixafísica, comptant els bitllets, monedes i xecs, i obtenint la suma total. L'arqueig de caixa és la comprovació que el total de diners que dóna el recompte coincideix amb el saldo del llibre de caixa i amb elsaldo resultant dels justificants de cobraments i pagaments.

Exemple d'un recompte i arqueig de caixa




Les causes amb motiu de la no coincidència de les quantitats del recompte i l'arqueig:- Equivocacions en cobrar i / o pagar.
- Errors en redactar les quantitats en els justicant o en el llibre registre de caixa.
- Pèrdua d'algun justificant de cobrament o pagament, o bé que no...