Logica
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Publicado: 16 de febrero de 2013
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PLAN DE TRABAJO
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR XXXXXXXXXXXX
Nombre del Auditado
Objetivos de la auditoría
La ContraloríaGeneral de la República, en cumplimiento del Plan General de Auditoría y con el propósito de informar a la comunidad los resultados de la misma, espera hacer un pronunciamiento sobre la razonabilidadde la información financiera, la gestión de la Administración y el cumplimiento de la normatividad aplicable, y contribuir al mejoramiento continuo del auditado, en el uso de los recursos públicos yen el cumplimiento de la misión asignada.
La CGR practicará Auditoría, para evaluar los estados contables, la gestión y resultados, el cumplimiento de las normas y demás disposiciones vigentesaplicables en los diferentes aspectos de la administración, la confiabilidad del Sistema de Control Interno del sujeto de control y el cumplimiento del plan de mejoramiento.
Análisis en Detalle delEnte o Asunto a Auditar
Describir de manera general los aspectos relevantes de conocimiento de la entidad y que sean de importancia para la ejecución de la auditoría.
Resultados de la Evaluacióndel Sistema de Control Interno -SCI
Es este aspecto se deben incluir los riesgos de control más significativos que a criterio del Equipo Auditor, deben considerarse en la ejecución de laauditoría.
Participación de los especialistas de tecnología de la información TI
Relacionar los procesos y transacciones que serán auditadas y que requieren la participación de los especialistasde TI.
Por ejemplo, el equipo auditor determinó que para la evaluación del Proceso Contable, se requiere que los especialistas verifiquen los controles establecidos sobre el aplicativo XXX quesoporta el proceso y se valide con corte al 31 de 20xx la integridad de la información que genera el área encargada y que se incluye en dicho aplicativo
En la ejecución de pruebas de detalle sobre...
PLAN DE TRABAJO
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR XXXXXXXXXXXX
Nombre del Auditado
Objetivos de la auditoría
La ContraloríaGeneral de la República, en cumplimiento del Plan General de Auditoría y con el propósito de informar a la comunidad los resultados de la misma, espera hacer un pronunciamiento sobre la razonabilidadde la información financiera, la gestión de la Administración y el cumplimiento de la normatividad aplicable, y contribuir al mejoramiento continuo del auditado, en el uso de los recursos públicos yen el cumplimiento de la misión asignada.
La CGR practicará Auditoría, para evaluar los estados contables, la gestión y resultados, el cumplimiento de las normas y demás disposiciones vigentesaplicables en los diferentes aspectos de la administración, la confiabilidad del Sistema de Control Interno del sujeto de control y el cumplimiento del plan de mejoramiento.
Análisis en Detalle delEnte o Asunto a Auditar
Describir de manera general los aspectos relevantes de conocimiento de la entidad y que sean de importancia para la ejecución de la auditoría.
Resultados de la Evaluacióndel Sistema de Control Interno -SCI
Es este aspecto se deben incluir los riesgos de control más significativos que a criterio del Equipo Auditor, deben considerarse en la ejecución de laauditoría.
Participación de los especialistas de tecnología de la información TI
Relacionar los procesos y transacciones que serán auditadas y que requieren la participación de los especialistasde TI.
Por ejemplo, el equipo auditor determinó que para la evaluación del Proceso Contable, se requiere que los especialistas verifiquen los controles establecidos sobre el aplicativo XXX quesoporta el proceso y se valide con corte al 31 de 20xx la integridad de la información que genera el área encargada y que se incluye en dicho aplicativo
En la ejecución de pruebas de detalle sobre...
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