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La Compañía El Boleo proporciona la siguiente información para elaborar el presupuesto de efectivo.
1. Las ventas presupuestadas para el primer trimestre del 2011 son:
| Enero | Febrero | Marzo |
Ventas | $ 95 000 | $ 105 000 | $ 95 000 |

El 87% de las ventas son a crédito, y 13% son al contado. De las ventas a crédito, 62% se cobra en el mes en que corresponde y el saldo se cobradurante el siguiente mes, las cuentas por cobrar correspondientes a Diciembre de 2010 ascienden a $ 25 000.
2. Las compras presupuestadas para el primer trimestre del 2011 son:

| Enero | Febrero | Marzo |
Compras | $ 55 000 | $ 38 000 | $ 75 000 |

Las compras de Diciembre de 2010 ascendieron a $ 15 000 se paga a proveedores durante el siguiente mes de compra.
3. En Febrero se comprara unterreno por $ 66 000, el cual se liquidara en ese mismo mes. En Marzo se adquirirá una maquinaria por $ 65 000.
4. Se esta presupuestando otros gastos y otros ingresos en efectivo de la siguiente forma:
| Enero | Febrero | Marzo |
Otros ingresos | $ 25 00 | $ 1 500 | $ 1000 |
Otros gastos | $ 700 | $ 700 | $800 |

5. La nomina en el primer semestre será:
| Enero | Febrero | Marzo |Nomina | $ 9 000 | $ 8 500 | $ 10 700 |

6. El impuesto sobre la renta será de $ 8500, que será pagado en Marzo.
7. Las aportaciones de los socios será de $ 50 000 en Febrero.
8. Se pide un préstamo hipotecario, que será otorgado en el mes de Enero $ 50 000.
9. El saldo mínimo en efectivo que debe mantenerse será de $ 5000, al inicio de cada mes se tendrá $ 5 000.
Cedulas de cobranza de lasventas a crédito.
| Enero | Febrero | Marzo |
87% | $ 51 243 | $ 56 637 | $ 51 243 |
62% | $ 25 000 | $ 31 407 | $ 37 713 |
Total | $ 76 243 | $ 88 044 | $ 85 956 |
Entradas | Enero | Febrero | Marzo |
Entradas nominales | | | |
Ventas de contado | $ 12 350 | $ 13 650 | $ 12 350 |
Cobro a clientes | $ 76 243 | $ 88 044 | $ 85 956 |
Total | $ 88 593 | $ 101 694 | $ 98 306 |Cedula de entradas de efectivo.
Entradas excepcionales | Enero | Febrero | Marzo |
Préstamo | $ 50 000 | | |
Aportaciones | | $ 50 000 | |
Otros ingresos | $ 2 300 | $ 1 500 | $ 1 000 |
Total | $ 52 500 | $ 51 500 | $ 1 000 |
Total entradas | $ 141093 | $ 153 194 | $ 99 306 |

Cedulas de salida de efectivo
Salidas | Enero | Febrero | Marzo |
Salidas normales | | | |Pagos a proveedores | $ 15 000 | $ 55 000 | $ 38 000 |
Nomina | $ 9 000 | $ 8 300 | $ 10 700 |
ISR | | | $ 8 500 |
Total | $ 24 000 | $ 63 500 | $ 57 200 |
Salidas excepcionales | | | |
Otros gastos | $ 700 | $ 700 | $ 800 |
Terreno | | $ 66 000 | |
Maquinaria | | | $ 65 000 |
Total | $ 700 | $ 66 700 | $ 65 800 |
Total salidas | $ 24 700 | $ 130 200 | $ 123 000 |Presupuesto de efectivo
| Enero | Febrero | Marzo |
Saldo inicial | $ 5 000 | $ 5 000 | $ 5 000 |
Entradas | $ 141 093 | $ 153 194 | $ 99 306 |
Disponible | $ 146 093 | $ 158 194 | $ 104 306 |
Salidas | $ 24 700 | $ 130 200 | $ 123 000 |
Salidas antes del mínimo | $ 121 393 | $ 27 994 | $ 186.94 |
Mínimo deseado | $ 5 000 | $ 5 000 | $ 5 000 |
Faltante o sobrante | $ 116 393 | $ 22 994| $(23 694) |

La Compañía El Boleo presenta su balance general al 31 de Diciembre del 2010 y pide la elaboración del estado se situación financiera presupuestado para 2011.
Estado de situación financiera al 31 de Diciembre del 2010
Activos | | Pasivos | |
Circulante | | A corto plazo | |
Bancos | $ 2 000 | Proveedores | $ 30 000 |
Clientes | $ 15 000 | Total a corto plazo | $ 30000 |
Inv. Art. Terminados | $ 5 000 | A largo plazo | |
Total circulante | $ 22 000 | Oblig. por pagar | $ 10 000 |
Fijo | | Total pasivo | $ 40 000 |
Terreno | $ 43 000 | Capital contable | |
Edificio y equipo | $ 40 000 | Capital aportado | $ 60 000 |
Total fijo | $ 78 000 | Total capital | $ 60 000 |
Total activo | $ 100 000 | Total pasivo mas capital | $ 100 000 |

1. El...