lucero





El Negocio Bancario




1.1 Los orígenes del comercio y sistema financiero
En la Edad Media, los prestamistas que facilitaban dinero a las personas para financiar proyectos, se ubicaban en las ferias al aire libre y utilizaban un banco o un tablón a modo de mesa (este último conocido como “la Banca”). En la Banca se contaba el dinero, se hacían los pagos, los cobros y todo tipo deoperaciones bancarias.
En ese tiempo no existía el dinero por lo tanto, se utilizaba el “trueque” con productos tales como: sal, metales preciosos, etc. Sin embargo, a medida que las sociedades fueron creciendo y consolidándose, se hizo necesario un medio de intercambio más general. Al principio, se utilizaron monedas para luego dar paso al billete que era representativo al valor que sedepositaba en el banco. De esta manera, los primeros banqueros comenzaron a utilizar los billetes como medios de pago dando paso a la circulación del dinero.
Pasaron los años y ahora toda actividad comercial se encuentra dentro de un Sistema financiero cuya finalidad es facilitar la ejecución de las decisiones de los agentes económicos.
Este Sistema financiero, está conformado por:
-Mercado de capitales-Intermediarios financieros
-Organismos gubernamentales

Sus funciones son:

-Transferir recursos económicos
-Administrar riesgos
-Realizar compensación de liquidación de pagos
-Hacer concentraciones de recurso y subdivisión de la propiedad
-Informar los precios
-Manejar los problemas de incentivos

1.2 Características generales de los bancos y sus áreas de control
Los bancos sonentidades que se dedican a trabajar con el dinero: lo reciben y prestan al público obteniendo una ganancia por las operaciones realizadas. Esta actividad se denomina intermediación financiera.
Los bancos operan en base a dos procesos fundamentales que son:
-Captación: Los bancos operan a través de los depósitos. Al recibir y mantener ese dinero, las entidades financieras pagan una cierta cantidadde dinero al depositante que se conoce como “interés”, lo que genera ganancia al banco.
-Colocación de fondos: Consiste en intermediar los fondos disponibles que provienen de la captación y de los recursos propios del banco a sujetos de crédito. Las principales formas de colocación son los préstamos, descuentos, cuentas corrientes, etc.
Además, existen distintos tipos de bancos según lasfunciones y especializaciones que realizan, entre ellos podemos mencionar:









Estas entidades financieras, deben contar con áreas de control que ayuden a aminorar los riesgos que enfrentan diariamente, cumplir la función de regular la actividad interna y prevenir el mal uso del dinero. Entre ellas podemos mencionar:
Superintendencia de Banca y Seguros del Perú (SBS)
SeguimientoClasificadoras de Riesgo
Auditoría SBS
Auditoría Interna
Auditoria Externa
Inspectorado
Prevención de Lavado de Activos
Riesgo

Además de los controles, existen riesgos a los que se enfrentan los bancos y pueden provocar algunas decisiones o acciones. Estos riesgos pueden ser:












Hasta aquí, hemos visto que los bancos tienen áreas de control que los regulan internamente,pero también, los bancos deben ser regulados por un organismo externo que lo veremos a continuación
1.3 Regulaciones bancarias
Como vimos anteriormente, los bancos cumplen un papel fundamental en la economía, por sus procesos de captación y colocación de fondos. Un déficit en las actividades que realiza un banco, puede generar situaciones tales como una crisis financiera y un desplome del sectorbancario. Por este motivo, se creó la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguro y Orgánica de la Superintendencia de Bancas y Seguros (Ley 26702), cuyo fin es regular a las entidades que manejan el dinero de la Nación.
La Superintendencia de Banca y Seguros del Perú (SBS) es el organismo que regula las actividades de los bancos, ejerciendo acciones orientadas a promover la...