máster

Resumen Acuerdo SUGEF 2-10
Administración integral de riesgos
Lic. Gabriel Leandro, MBA
www.auladeeconomia.com

Acuerdo SUGEF 2-10
Ámbito de aplicación
Entidades supervisadas por SUGEF
integración entre:

Acciones y herramientas desarrolladas

Administración integral de riesgos

De acuerdo con: Enfoque de negocio
Complejidad de las operaciones
Volumen de operaciones
Perfil deriesgo
Entorno económico

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Se requiere:
- Asignación de recursos
- Mejora continua

Acuerdo SUGEF 2-10
Ámbito de aplicación
Entidades supervisadas por SUGEF
integración entre:

¿Idónea?
Acciones y herramientas desarrolladas

Administración integral de riesgos

De acuerdo con: Enfoque de negocio
Complejidad de las operaciones
Volumen de operaciones
Perfilde riesgo
Entorno económico

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Se requiere:
- Asignación de recursos
- Mejora continua

Administración Integral de Riesgos
Proceso
entidad financiera

identifica

mide

evalúa

monitorea

controla

distintos tipos de riesgo
a que se encuentra expuesta

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mitiga

comunica

Conceptos básicos

www.auladeeconomia.comRiesgo
Posibilidad
Pérdidas económicas
Eventos adversos

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Riesgos que pueden enfrentar las entidades financieras
riesgo de crédito

riesgo de tecnologías de información

riesgo de precio

riesgo legal

riesgo de tasas de interés

riesgo de reputación

riesgo de tipo de cambio

riesgo de legitimación de capitales

riesgo de liquidez

riesgo deconglomerado

riesgo operativo

entre otros

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Riesgo de crédito
Posibilidad de pérdidas económicas
Por incumplimiento de las condiciones pactadas

deudor

emisor

Es unilateral para la entidad
que otorga el préstamo
o que realiza la inversión

contraparte

Es bilateral porque el valor de mercado
de la operación puede ser positivo
o negativo para ambaspartes

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Riesgo de crédito
Posibilidad de pérdidas económicas
por incumplimiento de las condiciones pactadas
Puede incrementarse por

Variaciones en tipo de cambio

Variaciones en tasas de interés

Cuando se otorgan créditos
denominados en una moneda distinta
a la moneda en que principalmente se
generan los ingresos netos o flujos de
efectivo del deudorCuando se otorgan créditos
con tasas de interés ajustables

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Riesgo país
Posibilidad de pérdidas económicas
Por mantener o comprometer recursos en algún país extranjero
Por factores que afectan globalmente a ese país

Riesgo de transferencia

Riesgo soberano
Se da cuando se presta a un gobierno y
es difícil actuar contra el prestatario
por razones de soberaníaPosibilidad de que el deudor no pueda
hacer frente a sus deudas por
restricciones oficiales

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Riesgo de precio
Posibilidad de pérdidas económicas
Variaciones adversas en el precio de mercado
de un instrumento financiero

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Riesgo de tasa de interés
Posibilidad de pérdidas económicas
Variaciones adversas en las tasas de interéswww.auladeeconomia.com

Riesgo de tipo de cambio
Posibilidad de pérdidas económicas
Variaciones adversas en tipo de cambio
Afecta suficiencia patrimonial
Si el resultado neto del ajuste cambiario
No compensa el ajuste en el valor de los
Activos denominados en moneda
extranjera

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Riesgo de liquidez
Posibilidad de pérdidas económicas
Por escasez de fondos paracumplir con las obligaciones según lo pactado
En el caso de un instrumento financiero particular
se relaciona con la posibilidad de negociar el activo sin afectar su valor

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Riesgo operativo
Posibilidad de pérdidas económicas
Por debido a fallas o debilidades de

procesos

personas

sistemas internos

tecnología

El riesgo legal y el riesgo de tecnologías...