Manejo contable del crédito

Semana 5 Manejo contable del crédito

Taller Contable Para el desarrollo de este taller contable, debe realizar las contabilizaciones de las operaciones que se presentan, usted deberá hacer las liquidaciones de intereses, tablas de amortización y contabilizaciones, es decir, todo el contenido de los temas de la semana.

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000,plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

VALOR DEL PRESTAMO: $ 10.000.000.00
PLAZO: 18 meses
TASA DE INTERES MENSUAL: 25% SE CONVIERTE EN 0.25 Y SEDIVIDE EN 12 MESES POR SER ANUAL PARA UNA TASA DEL 2.083%
18 CUOTAS DE : $671.899 CUOTA. INTERES ABONO A SALDO

PAGOS CUOTA FIJA MENSUAL PAGO CUOTA DE INTERES DEL 2.083% CUOTA DE CAPITAL CAPITAL
0 - - - $ 10.000.000,00
1 $ 671.899,00 $ 208.300,00 $ 463.599,00 $ 9.536.401,00
2 $ 671.899,00 $ 198.643,23 $ 473.255,77 $ 9.063.145,23
3 $ 671.899,00 $ 188.785,32 $ 483.113,68 $ 8.580.031,55
4 $671.899,00 $ 178.722,06 $ 493.176,94 $ 8.086.854,61
5 $ 671.899,00 $ 168.449,18 $ 503.449,82 $ 7.583.404,79
6 $ 671.899,00 $ 157.962,32 $ 513.936,68 $ 7.069.468,11
7 $ 671.899,00 $ 147.257,02 $ 524.641,98 $ 6.544.826,13
8 $ 671.899,00 $ 136.328,73 $ 535.570,27 $ 6.009.255,86
9 $ 671.899,00 $ 125.172,80 $ 546.726,20 $ 5.462.529,66
10 $ 671.899,00 $ 113.784,49 $ 558.114,51 $ 4.904.415,15
11 $671.899,00 $ 102.158,97 $ 569.740,03 $ 4.334.675,12
12 $ 671.899,00 $ 90.291,28 $ 581.607,72 $ 3.753.067,40
13 $ 671.899,00 $ 78.176,39 $ 593.722,61 $ 3.159.344,79
14 $ 671.899,00 $ 65.809,15 $ 606.089,85 $ 2.553.254,95
15 $ 671.899,00 $ 53.184,30 $ 618.714,70 $ 1.934.540,25
16 $ 671.899,00 $ 40.296,47 $ 631.602,53 $ 1.302.937,72
17 $ 671.899,00 $ 27.140,19 $ 644.758,81 $ 658.178,91
18 $671.899,00 $ 13.709,87 $ 658.189,13 -$ 10,22

Contabilización en la fecha de aprobación
6120 Créditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 10.000.000.

6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000

Contabilización en la fecha de desembolso.(entrega del dinero al cliente)
144115 Prestamos ordinarios 10.000.000
212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000

Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
612005 Cred.aprob. no desem.estilados M.L: 10.000.000

2. A la firmacomercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.

MONTO DELPRESTAMO: $ 300.000.000
TASA DE INTERES ANUAL: 25.00%
PERIODO DE PAGO : TRIMESTRAL EN MESES: 3 TRES
DURACION: 36 MESES

pagos pago cuota cuota de interes cuota de capital SALDO CAPITAL AMORTIZADO
- - - $ 300.000.000,00 -
1 $ 21.132.971,00 $ 18.750.000,00 $ 2.382.971,00 $ 297.617.029,00 $ 2.382.971,00
2 $ 21.132.971,00 $ 18.601.064,31 $ 2.531.906,69 $ 295.085.122,31 $ 4.914.877,69
3 $21.132.971,00 $ 18.442.820,14 $ 2.690.150,86 $ 292.394.971,46 $ 7.605.028,54
4 $ 21.132.971,00 $ 18.274.685,72 $ 2.858.285,28 $ 289.536.686,17 $ 10.463.313,83
5 $ 21.132.971,00 $ 18.096.042,89 $ 3.036.928,11 $ 286.499.758,06 $ 13.500.241,94
6 $ 21.132.971,00 $ 17.906.234,88 $ 3.226.736,12 $ 283.273.021,94 $ 16.726.978,06
7 $ 21.132.971,00 $ 17.704.563,87 $ 3.428.407,13 $ 279.844.614,81 $ 20.155.385,19...