MANEJO CONTABLE DEL CREDITO

MANEJO CONTABLE DEL CREDITO





































CLAUDIA M GUATAQUIRA G
ELISA CONDE
SENA



TALLER DE APLICACION

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Clientecancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.


P= 10.000.000
N= 18 MESES
IP=25% ANUAL PAGA MES VENCIDO
INTERES X MORA 29.4 %

IP= 0.25/12=0.02083333

10.000.000/ 18 meses +(10.000.000X0.02083333)
555.556 + 208.333 = 763.889
Cancela 10 días de anticipación 208.333/30=6944x20=138.880

SALDOS DE INTERES CAPITAL

























CONTABILIZACION3214 créditos aprobados no desembolsados
321422 obligaciones estipuladas en ML 10.000.000
3124 créditos aprobados no desembolsados por el contra
321422 obligaciones estipuladas en legal 10.000.000

CONTABILIZACION EN LA FECHA DEL DESEMBOLSO (ENTREGA DINERO)

21210 préstamos ordinarios 10.000.000
21200 depósitos de ahorro ordinario activos 10.000.000

CANCELACION DEL REGISTRO REALIZADO EN LAFECHA DE APROBACION

321422 obligaciones estipuladas moneda legal 10.000.000
3214 crédito aprobado no desembolsado estipulado M.L 10.000.000

CANCELACION DE LA PRIMERA CUOTA

21205 depósitos en cuenta de ahorro privadas activos 555.556
161216 descubiertos en cuenta de ahorro bancaria 10.000.000


2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal,
Pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.



P= 300.000.000
I= 0,0625 C/3MESES
N= 36 MESES=12 TRIMESTRES
CUOTA=36.275.166

CUOTA= A VP*I(1+I)
(1+I)-1

=300.000.000(0.0625) (1+0.0625) = 36275,166
(1+0.0625)-1




N
CUOTA
INTERES
ABONO
SALDO
0
 
 
 
300.000.000
1
36.275.166
18.750.000
17.525.166
282.474.834
2
36.275.166
17.654.677
18.620.489
263.854.345
3
36.275.166
16.559.354
19.715.812
245.233.856
4
36.275.166
15.464.031
20.811.135
226.613.367
5
36.275.166
14.368.708
21.906.458
207.992.878
636.275.166
13.273.385
23.001.781
189.372.389
7
36.275.166
12.178.062
24.097.104
170.751.900
8
36.275.166
11.082.739
25.192.427
152.131.411
9
36.275.166
9.987.416
26.287.750
133.510.922
10
36.275.166
8.892.093
27.383.073
114.890.433
11
36.275.166
7.796.770
28.478.396
96.269.944
12
36.275.166
6.701.447
29.573.719
77.649.455
13
36.275.166
5.606.124
30.669.042
59.028.966
14
36.275.166
4.510.801
31.764.36540.408.477
15
36.275.166
3.415.478
32.859.688
21.787.988
16
36.275.166
2.320.155
33.955.011
3.167.499
17
36.275.166
1.224.832
3.167.499
0

3. De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal nos cancelan la primera cuota en efectivo el día del vencimiento.

P=15.000.000
I=0.01983333
N= 24 mesesCuota= 860.104

Ip= 23.8% pago mes anticipado
Ip=23.8%/100= 0.238/12=0.01983333

-15.000.000(1-(1x0.01983333)+ (15.000.000x0.01983333)

-625.000(0.98016667)+247500=860104

N
CUOTA
INTERES
ABONO
SALDO
0
 
 
 
15.000.000
1
860.104
269.259.6
505.515
14.494.485
2
860.104
260.185.3
514.589
13.979.895
3
860.104
250.948.1
523.663
13.465.305
4
860.104
241.545.1
532.737
12.950.715
5
860.104
231.973.2541.811
12.436.125
6
860.104
222.229.6
550.885
11.921.535
7
860.104
212.311.1
559.959
11.406.945
8
860.104
202.214.5
569.033
10.892.355
9
860.104
191.936.7
578.107
10.377.765
10
860.104
181.474.3
587.181
9.863.175
11
860.104
170.824.2
596.255
9.348.585
12
860.104
159.982.9
605.329
8.833.995
13
860.104
148.947.0
614.403
8.319.405
14
860.104
137.713.0
623.477
7.804.815
15
860.104
126.277.3
632.551...