Manejo del Efectivo

Manejo del Efectivo

Control de Caja General
1. En cada operación de caja o banco deberán intervenir por lo menos dos personas.
2. Ninguna persona que interviene en caja y banco deberá teneracceso a los registros contables que controlen su actividad.
3. Deben separarse las funciones de autorización, ejecución y registro de cajas y bancos.
4. El departamento de contabilidad debe ser elúnico encargado el registro de operaciones de caja y bancos.
5. La caja general no debe ser usada para propósitos y retiros operacionales, ya que para eso se crea la caja chica.
6. Todas las operacionesefectuadas deberán ser registradas en los libros contables.
7. Todas las operaciones registradas deberán ser reflejos fidedignos de acontecimientos que en verdad sucedieron.
8. El dinero manejadoen efectivo se depositará en la cuenta bancaria a nombre de Antonio y Gabriela S.A de C.V
9. Toda ingreso por venta deberá de ir respaldado por su respectiva factura, comprobante o ticket.
10. Sedesignará un encargado que reportara las transacciones de caja de manera diaria.
11. Todos los ingresos se registraran contablemente conforme las Normas de Información Financiera adoptadas en ElSalvador.
12. Los ingresos recibidos no podrán ser utilizados para cubrir ningún tipo de obligación o gasto sin antes haber sido registrados apropiadamente.
13. Se deberá de mantener un registro auxiliaren el que se lleve nota de todas las transacciones realizadas (cheques emitidos, cargos y abonos a cuentas, etc.)

Control de Caja chica
1. El monto de caja chica será establecido en conjunto porlos dos dueños de la empresa y se sugiere que sea un monto inicial de $500.00.
2. Se asignará un encargado de la caja chica a cuyo nombre se giraran los cheques de apertura y reposición.
3. El montomáximo de pago en efectivo será de $60.00.
4. El uso del fondo de caja chica será exclusivo para cubrir gastos de Antonio y Gabriela S.A de C.V
5. Todo gasto de caja chica debe estar respaldado...