Manual AUDIT









MANUAL DE AUDITORIA DE SEGUROS
















INTRODUCCIÓN


La Gerencia Central de Aseguramiento presenta la actualización del Manual de Auditoria de Seguros que a partir de su aprobación se denominará Manual de Auditoria de Seguros, con la finalidad de proporcionar a las Oficinas de Aseguramiento, en el ámbito nacional, un conjunto de herramientas de gestión para garantizar elcumplimiento de los procedimientos de aseguramiento.
Mediante este documento se busca apoyar la mejora continua de los procesos de aseguramiento, identificando y recomendando soluciones a los problemas inherentes a los sistemas de aseguramiento, buscando minimizar los fenómenos de selección adversa (Proceso en donde por diversos factores se aseguran personas que tienen enfermedades preexistentes o quetienen mayor probabilidad de sufrir algún daño y utilizar el seguro) y el riesgo moral (Proceso en el que después de establecer de una relación jurídica de aseguramiento, una de ellas puede tener actitudes o realizar actos no previstos, es decir un individuo decide no colaborar con el mantenimiento de un bien o servicio por el hecho de estar asegurado su disfrute).
Para la elaboración delpresente manual se ha contado con la participación y sugerencias de las Gerencias, Oficinas Centrales, así como de las Oficinas de Aseguramiento de las Redes Asistenciales del nivel nacional, el cual permitirá mejorar los procedimientos de Auditoria de Seguros, por lo que hacemos extensivo nuestro agradecimiento a todos quienes tuvieron a bien contribuir al enriquecimiento del presente Manual.Lima, Setiembre del 2009
CONTENIDO

I. OBJETIVO 4
II. FINALIDAD 4
III. ALCANCE 4
IV. BASE LEGAL 4
V. CONCEPTOS DE REFERENCIA 6
VI. RELACION DE PROCEDIMIENTOS 10
VII. DESCRIPCION DE LOS PROCEDIMIENTOS 10
VII.1. DISPOSICIONES GENERALES ¡Error! Marcador no definido.
VII.1.1. PRINCIPIOS 11
VII.1.2. RESPONSABILIDAD 11
VII.2. FUENTES DE INFORMACIÓN/HERRAMIENTAS DE TRABAJO 12
VII.3. ORGANIZACIÓN 12VII.4. FUNCIONES EN AUDITORIA DE SEGUROS. 13
VII.5. ETAPAS 15
VII.5.1. ETAPA DE PLANEAMIENTO 16
VII.5.2. ETAPA DE EJECUCION 17
VII.5.3. ETAPA DE ELABORACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA DE SEGUROS 17
VII.5.4. ETAPA DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES 19
VIII. PROCEDIMIENTOS 19
VIII.1. PLAN ANUAL DE AUDITORIA DE SEGUROS 19
VIII.2. AUDITORIA DE PLANTA 24
VIII.3. AUDITORIA CONCURRENTE. ¡Error! Marcadorno definido.
VIII.4. AUDITORIA DEL OTORGAMIENTO DE BENEFICIOS ESPECIALES ¡Error! Marcador no definido.
VIII.5. AUDITORIA DE CASOS ESPECÍFICOS ¡Error! Marcador no definido.
VIII.6. AUDITORIA DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS ¡Error! Marcador no definido.
VIII.7. AUDITORIA DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES OCUPACIONALES ¡Error! Marcador no definido.
IX. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS¡Error! Marcador no definido.
IX.1. DE LAS AUDITORIAS REALIZADAS: ¡Error! Marcador no definido.
IX.2. DE LAS INTERACCIONES CON OTRAS AREAS DE ESSALUD ¡Error! Marcador no definido.
IX.3. DE LA SEGURIDAD INFORMATICA ¡Error! Marcador no definido.
IX.4. SEGURO POTESTATIVO ¡Error! Marcador no definido.
X. DISPOSICIONES DEROGADAS ¡Error! Marcador no definido.
XI. DISPOSICIONES FINALES ¡Error! Marcador nodefinido.
XII. ANEXOS ¡Error! Marcador no definido.
XII.1. ANEXO I CODIFICACION DE REDES ASISTENCIALES ¡Error! Marcador no definido.
XII.2. ANEXO II: ESTRUCTURA DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIA ¡Error! Marcador no definido.
XII.3. ANEXO II: ANÁLISIS FODA ¡Error! Marcador no definido.
XII.4. ANEXO III: APLICACIÓN DEL ENFOQUE DE RIESGOS EN AUDITORIA DE SEGUROS ¡Error! Marcador no definido.
XII.5. ANEXO IV:MUESTREO, CONCEPTOS Y APLICACIONES ¡Error! Marcador no definido.
XII.6. ANEXO V: FORMATOS DE TRABAJO: 4002, 4003, 4004, 4010, 4011, 4013, MODELO DE INFORME. ¡Error! Marcador no definido.
XII.7. ANEXO VI: LISTA DE ENFERMEDADES PROFESIONALES D. L. 18846 ¡Error! Marcador no definido.
XII.8. ANEXO VII: RELACION DE ENFERMEDADES CRONICAS APROBADAS POR ESSALUD PARA LA AFILIACION POR EXCEPCION AL PLAN...