Manual Contabilidad Finanzas
Páginas: 52 (12942 palabras)
Publicado: 18 de agosto de 2015
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN DE
FINANZAS
1
TABLA DE CONTENIDOS
•
Introducción
•
Estructura departamento de Contabilidad
•
1. Proceso: Arqueo de Caja
•
2. Proceso: Cobranza Cheques Protestados
•
3. Proceso: Sobregiro Cuenta Corriente
•
4. Proceso: Programación y Pagos en General
•
5. Proceso: Registro de Ingreso
•
6. Proceso: Registro de Egreso
•
7. Proceso: Registro deMovimientos de Traspaso
•
8. Proceso: Regularización de Cuentas Contables
•
9. Proceso: Registro de Movimientos de Traspaso entre Cuentas Bancarias UTEM
•
10.Proceso: Cheques por Anticipo por Pagar
•
11. Proceso: Cheques Vencidos y su Anulación
•
12. Proceso: Conciliación Bancaria
•
13. Proceso: Pagos en General Variables
•
14. Proceso: Pago de Honorarios
Entrega de Cheques deHonorarios
•
15. Proceso: Declaración y Pago de Impuesto Anual a la Renta
•
16. Proceso: Pagos de Contribuciones
•
17. Proceso: Pagos Atrasados de Contribuciones
•
18. Proceso: Pagos de Leyes Sociales
Pago de Leyes Sociales Morosas
•
19. Proceso: Pago de Servicios Básicos
•
20. Proceso: Pago de Viáticos
•
21. Proceso: Pago (cobro) del Arancel de Alumno por Empresas
•
22. Proceso: Pago(cobro) de Auspicios de Empresas a UTEM
•
23. Proceso: Pagos con Tarjetas de Débito y Crédito
•
24. Proceso: Emisión de Facturas SENCE
2
•
25. Proceso: Arqueo de Letras en Cartera y Estampillas
•
26. Proceso: Control de Remesas Wagner
•
27. Proceso: Conciliación Contable de Letras Enviadas a Banco
OTROS
•
28. Proceso: Recepción de Donaciones en Dinero para la UTEM
•
29. Proceso:Registro y Archivos de Documentos
•
30. Proceso: Tratamiento de Letras
•
31. Proceso: Arqueo de Caja Chica
3
INTRODUCCIÓN
El servicio que presta la Unidad de Contabilidad es realizar la contabilización de las
operaciones. En esta acción, se configuran los siguientes procesos: Generación
Comprobantes Contables, Contabilización hecho financiero, Pago Honorarios, Fondos de
urgencia, FondosViáticos, Pagos servicios básicos, Pagos de contribuciones, Pagos de
Impuestos, Pagos de imposiciones Previsionales y de salud, Pagos de becarios, Devolución
de aranceles, Devolución de derechos básicos, Cobranza de facturas emitidas por UTEM,
Cargos espurios, Declaración impuestos retenidos, Declaración y Pago de Leyes Sociales,
Pago de Descuentos varios del personal, Caja Chica, Caja Central, Letras,Venta de
estampillas, Venta de libros fotocopias y apuntes de facultades, Solicitud de facturas por
escuelas y emisión por contabilidad, Primera contabilización cajas, Segunda contabilización
cajas verificación de los valores al DIA en cuenta corriente, Verificación de pagos de tarjetas
de crédito, Verificación de pagos de tarjetas de débito, Cheques a fecha se verifica que
estos cheques a fecha sedepositen y contabilicen en sus fechas correspondientes, Cheques
a fecha en devolución, Cheques postergación de cobro de cheque, Cheques con factura
emitida por empresa donde trabaja el alumno, Cheques devueltos por retiro, Cheques
devueltos por no dictarse el curso.
Proceso Cuadratura Prestamos Financieros –leasing líneas de crédito hipotecarios-, de
Movimientos de Traspaso de Movimientos Nogenéricos de tratamiento de letras, de
Conciliación Bancaria
Facturas por pagar en unidades físicas, Facturas por pagar por servicios, programación de
pagos, pago de honorarios, pagos en general, generación de comprobantes contables, giros
a rendir, tratamiento de letras, movimientos de traspaso, movimientos no genéricos,
traspasos presupuestarios, movimientos de letras.
4
ESTRUCTURA DIRECCION DEFINANZAS - DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
La Dirección de Finanzas y el Departamento de Contabilidad constituyen unidades de servicio y como tal se destaca por ofrecer a la
comunidad y terceros relacionados, un servicio de calidad, en precisión, exactitud, veracidad, atención personalizada y responsable
de las tareas e información.
Dirección de
Finanzas
Presupuesto
Aranceles
Fondo de Créditp...
DIRECCIÓN DE
FINANZAS
1
TABLA DE CONTENIDOS
•
Introducción
•
Estructura departamento de Contabilidad
•
1. Proceso: Arqueo de Caja
•
2. Proceso: Cobranza Cheques Protestados
•
3. Proceso: Sobregiro Cuenta Corriente
•
4. Proceso: Programación y Pagos en General
•
5. Proceso: Registro de Ingreso
•
6. Proceso: Registro de Egreso
•
7. Proceso: Registro deMovimientos de Traspaso
•
8. Proceso: Regularización de Cuentas Contables
•
9. Proceso: Registro de Movimientos de Traspaso entre Cuentas Bancarias UTEM
•
10.Proceso: Cheques por Anticipo por Pagar
•
11. Proceso: Cheques Vencidos y su Anulación
•
12. Proceso: Conciliación Bancaria
•
13. Proceso: Pagos en General Variables
•
14. Proceso: Pago de Honorarios
Entrega de Cheques deHonorarios
•
15. Proceso: Declaración y Pago de Impuesto Anual a la Renta
•
16. Proceso: Pagos de Contribuciones
•
17. Proceso: Pagos Atrasados de Contribuciones
•
18. Proceso: Pagos de Leyes Sociales
Pago de Leyes Sociales Morosas
•
19. Proceso: Pago de Servicios Básicos
•
20. Proceso: Pago de Viáticos
•
21. Proceso: Pago (cobro) del Arancel de Alumno por Empresas
•
22. Proceso: Pago(cobro) de Auspicios de Empresas a UTEM
•
23. Proceso: Pagos con Tarjetas de Débito y Crédito
•
24. Proceso: Emisión de Facturas SENCE
2
•
25. Proceso: Arqueo de Letras en Cartera y Estampillas
•
26. Proceso: Control de Remesas Wagner
•
27. Proceso: Conciliación Contable de Letras Enviadas a Banco
OTROS
•
28. Proceso: Recepción de Donaciones en Dinero para la UTEM
•
29. Proceso:Registro y Archivos de Documentos
•
30. Proceso: Tratamiento de Letras
•
31. Proceso: Arqueo de Caja Chica
3
INTRODUCCIÓN
El servicio que presta la Unidad de Contabilidad es realizar la contabilización de las
operaciones. En esta acción, se configuran los siguientes procesos: Generación
Comprobantes Contables, Contabilización hecho financiero, Pago Honorarios, Fondos de
urgencia, FondosViáticos, Pagos servicios básicos, Pagos de contribuciones, Pagos de
Impuestos, Pagos de imposiciones Previsionales y de salud, Pagos de becarios, Devolución
de aranceles, Devolución de derechos básicos, Cobranza de facturas emitidas por UTEM,
Cargos espurios, Declaración impuestos retenidos, Declaración y Pago de Leyes Sociales,
Pago de Descuentos varios del personal, Caja Chica, Caja Central, Letras,Venta de
estampillas, Venta de libros fotocopias y apuntes de facultades, Solicitud de facturas por
escuelas y emisión por contabilidad, Primera contabilización cajas, Segunda contabilización
cajas verificación de los valores al DIA en cuenta corriente, Verificación de pagos de tarjetas
de crédito, Verificación de pagos de tarjetas de débito, Cheques a fecha se verifica que
estos cheques a fecha sedepositen y contabilicen en sus fechas correspondientes, Cheques
a fecha en devolución, Cheques postergación de cobro de cheque, Cheques con factura
emitida por empresa donde trabaja el alumno, Cheques devueltos por retiro, Cheques
devueltos por no dictarse el curso.
Proceso Cuadratura Prestamos Financieros –leasing líneas de crédito hipotecarios-, de
Movimientos de Traspaso de Movimientos Nogenéricos de tratamiento de letras, de
Conciliación Bancaria
Facturas por pagar en unidades físicas, Facturas por pagar por servicios, programación de
pagos, pago de honorarios, pagos en general, generación de comprobantes contables, giros
a rendir, tratamiento de letras, movimientos de traspaso, movimientos no genéricos,
traspasos presupuestarios, movimientos de letras.
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ESTRUCTURA DIRECCION DEFINANZAS - DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
La Dirección de Finanzas y el Departamento de Contabilidad constituyen unidades de servicio y como tal se destaca por ofrecer a la
comunidad y terceros relacionados, un servicio de calidad, en precisión, exactitud, veracidad, atención personalizada y responsable
de las tareas e información.
Dirección de
Finanzas
Presupuesto
Aranceles
Fondo de Créditp...
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