Manual de auditoria

“AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA EMPRESA REPUESTOS Y BATERÍAS BOSCH, UBICADA EN LA CIUDAD DE MACHACHI- PROVINCIA DE PICHINCHA”

AUTORA:
DIRECTOR: CODIRECTOR:

Andrea Gabriela Pavón López
Dr. Alcívar Carrillo Dra. Cleopatra Martínez Sangolguí, marzo 2011
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CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES

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-Empresa comercial / unipersonal. - RUC: 1701117580001

OBJETIVO GENERAL

• Comercializarrepuestos y accesorios automotrices de las más reconocidas marcas a precios accesibles, brindando un servicio personalizado y soluciones eficientes a sus clientes.

OBJETIVO DE SUPERVIVENCIA

• Mejorar el nivel de servicio y atención al cliente, con un incremento anual de por lo menos el 10% sobre las ventas. • Ampliar la gama de productos y diversificar hacia dos nuevas líneas: autolujos yneumáticos. • Obtener un nivel de utilidades netas del 10% anual sobre las ventas.
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OBJETIVO DE CRECIMIENTO Y DESARROLLO
OBJETIVO DE UTILIDADES

Actualmente: Líder
Incremento de actividad comercial 1991 Origen: Sociedad de hermanos

2007: Incorporación nuevos empleados 1992: Independiza
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Figura 1.1.

“Repuestos y Baterías Bosch” Organigrama Estructural (Vigente)
GERENCIA GENERALCONTABILIDAD

COMPRAS

CREDITO Y COBRANZAS

VENTAS POR ALMACÉN

ADMINISTRACIÓN DE BODEGA

SERVICIO AL CLIENTE

ATENCIÓN AL CLIENTE

BODEGA

VENTAS Y FACTURACIÓN

CAJA

ENTREGA

Fuente:

Empresa “Repuestos y Baterías Bosch”

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CAPÍTULO II
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

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“Repuestos y Baterías Bosch” en el 2015 será una empresa importadora que distribuya la gamamás completa de repuestos y accesorios eléctricos para todo tipo de vehículos e incursionará en nuevas líneas de productos y servicios con el fin de satisfacer los requerimientos y las expectativas del cliente.

VISIÓN

PRINCIPIOS

POLITICAS

VALORES
“Repuestos y Baterías Bosch” comercializa repuestos eléctricos, accesorios y lubricantes automotrices, en la ciudad de Machachi del CantónMejía de la Provincia de Pichincha y su entorno. Ofrece además un servicio de mantenimiento e instalación de calidad a los vehículos de todo tipo.

MISIÓN
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CAPÍTULO III
ANÁLISIS SITUACIONAL

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GERENCIA GENERAL

CONTABILIDAD

COMPRAS

CRÉDITO Y COBRANZAS

Gerente-propietario-líder Nivel apoyo-Inestabilidadretrasos Transmitir conocimiento, experiencia-Problemas personales Comprasno consideran el Informe de Bodega No se califica adecuadamente a los clientes-No base de datos depurada

Cumplimiento objetivosGestión de la empresa

Declaraciones atrasadas de impuestos

Evaluación de proveedores

Bajos niveles en las 5 E´s No cumplen requerimiento: Devolución Ok: verifica mercadería contra factura

Sistema: JoséNet Decisiones importantes, intuición

No cobrooportuno, considerando políticacartera vencida siginificativa

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ADMINISTRACIÓN DE BODEGA

VENTAS POR ALMACÉN

SERVICIO AL CLIENTE
Vendedor no receptor de pedidos, brinda asesoría.

No informa oportunamente

Realizan las 3 personas.

No emite informe para Área de Compras

Capacitados para resolver dificultades de los clientes.

Instalación de repuestos

Adecuadciones

No stock seenvía a Compras.

Ventaja competitiva: atención personalizada, instalación y mantenimiento.

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Influencias Macroambientales

ANÁLISIS EXTERNO

Influencias Microambientales

Económico

Clientes

Político

Proveedores

Social

Precios

Legal

Competencia

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CAPÍTULO IV
METODOLOGÍA PARA LA AUDITORÍA DE GESTIÓN

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AUDITORÍA DE GESTIÓN

Examen objetivo,sistemático Recomendaciones para mejorar

ficacia
•Herramienta, evaluación integral. •Toma de decisiones: alternativas. •Detectar irregularides, coregir, prevenir

ficiencia
conomía tica cología
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FASE I: Planificación.

FASE II: Ejecución de la Auditoría de Gestión.

FASE III: Comunicación de Resultados.

FASE IV: Seguimiento y Monitoreo.

- CI - Preliminar - Específica:...