Manual de compras
Páginas: 10 (2284 palabras)
Publicado: 29 de mayo de 2010
Secretaría de Seguridad Alimentaria Y Nutricional
Presidencia de la República
TIEMPOde
solidaridad
MANUAL DE
COMPRAS
2008
Actualización, septiembre de 2008
Gobierno de Álvaro Colom
G U A T E M A L A
PROCEDIMIENTOPARA COMPRAS HASTA Q. 30,000.00
La Sección de Compras, es la responsable de abastecer de insumos y servicios a toda la Institución, en coordinación con la Dirección Administrativa, Dirección Financiera y la Subsecretaría Administrativa quienes aprobarán la ejecución del gasto, dicha adquisición se autorizará si se cuenta con disponibilidad presupuestaria en el renglón a afectar. Elprocedimiento es:
PA S O 1
ACTIVIDAD: GENERACIÓN DE NECESIDAD DESCRIPCION:
El formulario de solicitud (pedido y remesa), debe ser llenado por el INTERESADO que solicita el bien o servicio, y debe contener: Aval del Encargado de Almacén donde indique que el material y/o suministro ò bien no se tiene en existencia.
El formulario de solicitud debe contener característicasy especificaciones completas del bien o servicio a adquirir.
PA S O 2
ACTIVIDAD: CONSULTA DE SALDO PRESUPUESTARIO DESCRIPCION:
El interesado se encargará de efectuar la consulta a presupuesto previo a trasladar la Solicitud a Compras.
Cuando la compra requiera aprobación técnica esta debe adjuntarse a la
Solicitud.
PA S O 3
ACTIVIDAD: ENTREGA DE SOLICITUD A LASECCION DE COMPRAS DESCRIPCION:
La sección de compras procederá a la cotización con los proveedores que se dediquen al giro comercial del bien o servicio requerido. (Cuando la compra es en forma directa).
Cuando la compra es por contrato abierto, deberá adjuntarse una fotocopia del contrato donde se evidencia el bien a adquirir.
PA S O 4
ACTIVIDAD: AUTORIZACION DE LA COMPRA DESCRIPCION:La sección de compras, trasladará las cotizaciones y solicitud al Director
Administrativo para la aprobación y adjudicación del gasto.
PA S O 5
ACTIVIDAD: AUTORIZACION DE LA COMPRA DESCRIPCION:
La Sección de Compras solicita al proveedor la entrega de los bienes y la factura respectiva.
2 3
PA S O 6
ACTIVIDAD: INGRESO DEL BIEN A LASECCION DE ALMACEN DESCRIPCION:
PA S O 9
ACTIVIDAD: APROBACION DE COMPROBANTE UNICO DE REGISTRO (CUR) O CHEQUE
DESCRIPCION:
Con el expediente completo se dará ingreso de los bienes.
El encargado de SIAF aprueba y traslada expediente para firma de Visto
Bueno al Director Financiero.
PA S O 7
ACTIVIDAD: ELABORACION DE LA ORDEN DE COMPRA DESCRIPCION:
La Sección deCompras, de conformidad con la cotización recibida y a la orden de pedido y remesa, emite Orden de Compra y traslada a Contabilidad General para su aprobación así como la recolección de las firmas correspondientes.
PA S O 8
ACTIVIDAD: ELABORACION DE COMPROBANTE UNICO DE REGISTRO (CUR) O EMISION DE CHEQUE
DESCRIPCION:
El Contador trasladará orden de copra autorizada al área de presupuestopara que sea elaborado y solicitado el cur de compromiso.
PA S O 1 0
ACTIVIDAD: ELABORACION DE LIQUIDACION DESCRIPCION:
Con factura original a la vista el encargado de compras, habiendo verificado que el expediente incluya la documentación de soporte aplicable al tipo de compra, procede a registrar dentro del sistema Siges Orden de liquidación y trasladará a Contabilidad General parasu aprobación.
PA S O 1 1
ACTIVIDAD: ELABORACION DEL CUR DEVENGADO DESCRIPCION:
El Contador trasladará orden de liquidación autorizada y con las firmas correspondientes al área de presupuesto para que sea elaborado y solicitado el cur de devengado.
4 5
PA S O 1 2
ACTIVIDAD: APROBACION DEL CUR DE DEVENGADO DESCRIPCION:
El encargado de SIAF...
Presidencia de la República
TIEMPOde
solidaridad
MANUAL DE
COMPRAS
2008
Actualización, septiembre de 2008
Gobierno de Álvaro Colom
G U A T E M A L A
PROCEDIMIENTOPARA COMPRAS HASTA Q. 30,000.00
La Sección de Compras, es la responsable de abastecer de insumos y servicios a toda la Institución, en coordinación con la Dirección Administrativa, Dirección Financiera y la Subsecretaría Administrativa quienes aprobarán la ejecución del gasto, dicha adquisición se autorizará si se cuenta con disponibilidad presupuestaria en el renglón a afectar. Elprocedimiento es:
PA S O 1
ACTIVIDAD: GENERACIÓN DE NECESIDAD DESCRIPCION:
El formulario de solicitud (pedido y remesa), debe ser llenado por el INTERESADO que solicita el bien o servicio, y debe contener: Aval del Encargado de Almacén donde indique que el material y/o suministro ò bien no se tiene en existencia.
El formulario de solicitud debe contener característicasy especificaciones completas del bien o servicio a adquirir.
PA S O 2
ACTIVIDAD: CONSULTA DE SALDO PRESUPUESTARIO DESCRIPCION:
El interesado se encargará de efectuar la consulta a presupuesto previo a trasladar la Solicitud a Compras.
Cuando la compra requiera aprobación técnica esta debe adjuntarse a la
Solicitud.
PA S O 3
ACTIVIDAD: ENTREGA DE SOLICITUD A LASECCION DE COMPRAS DESCRIPCION:
La sección de compras procederá a la cotización con los proveedores que se dediquen al giro comercial del bien o servicio requerido. (Cuando la compra es en forma directa).
Cuando la compra es por contrato abierto, deberá adjuntarse una fotocopia del contrato donde se evidencia el bien a adquirir.
PA S O 4
ACTIVIDAD: AUTORIZACION DE LA COMPRA DESCRIPCION:La sección de compras, trasladará las cotizaciones y solicitud al Director
Administrativo para la aprobación y adjudicación del gasto.
PA S O 5
ACTIVIDAD: AUTORIZACION DE LA COMPRA DESCRIPCION:
La Sección de Compras solicita al proveedor la entrega de los bienes y la factura respectiva.
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PA S O 6
ACTIVIDAD: INGRESO DEL BIEN A LASECCION DE ALMACEN DESCRIPCION:
PA S O 9
ACTIVIDAD: APROBACION DE COMPROBANTE UNICO DE REGISTRO (CUR) O CHEQUE
DESCRIPCION:
Con el expediente completo se dará ingreso de los bienes.
El encargado de SIAF aprueba y traslada expediente para firma de Visto
Bueno al Director Financiero.
PA S O 7
ACTIVIDAD: ELABORACION DE LA ORDEN DE COMPRA DESCRIPCION:
La Sección deCompras, de conformidad con la cotización recibida y a la orden de pedido y remesa, emite Orden de Compra y traslada a Contabilidad General para su aprobación así como la recolección de las firmas correspondientes.
PA S O 8
ACTIVIDAD: ELABORACION DE COMPROBANTE UNICO DE REGISTRO (CUR) O EMISION DE CHEQUE
DESCRIPCION:
El Contador trasladará orden de copra autorizada al área de presupuestopara que sea elaborado y solicitado el cur de compromiso.
PA S O 1 0
ACTIVIDAD: ELABORACION DE LIQUIDACION DESCRIPCION:
Con factura original a la vista el encargado de compras, habiendo verificado que el expediente incluya la documentación de soporte aplicable al tipo de compra, procede a registrar dentro del sistema Siges Orden de liquidación y trasladará a Contabilidad General parasu aprobación.
PA S O 1 1
ACTIVIDAD: ELABORACION DEL CUR DEVENGADO DESCRIPCION:
El Contador trasladará orden de liquidación autorizada y con las firmas correspondientes al área de presupuesto para que sea elaborado y solicitado el cur de devengado.
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PA S O 1 2
ACTIVIDAD: APROBACION DEL CUR DE DEVENGADO DESCRIPCION:
El encargado de SIAF...
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