Manual de control de riesgos

INDICADORES
FINANCIEROS
Y DE GESTION
POR ESTRATO
Las compañías aseguradoras se han clasificado en cuatro estratos, de acuerdo a la participación de la entidad en el
mercado aseguradoras, considerando para tal efecto su prima directa anual. En el primer estrato están las compañías
grandes, considerando como tales aquellas cuya participación en el mercado es superior o igual al 6%; en elsegundo se
encuentran las compañías medianas, que son aquellas cuya participación en el mercado es inferior al 6% y mayor o igual
al 3%; el estrato de las compañías medianas-pequeñas comprenden aquellas compañías cuya participación en el
mercado es inferior al 3% y mayor o igual al 1%; y las compañías que tienen una participación menor que el 1%
conforman el estrato de las compañías pequeñas.
Lascompañías reaseguradotas conforman un estrato específico, siendo el parámetro de ordenamiento la prima aceptada.
Para cada compañía y totales de mercado, se calculan los índices financieros de endeudamiento, inversión, estructura de
costos, rentabilidad y otros indicadores que sirven para evaluar la situación técnico-financiera de ellas.
En caso que alguna compañía presente un indicador fuerade rango (IFR), las cifras de ésta, que dieron origen a ese
indicador, no son consideradas en el indicador a nivel de mercado.
INDICADORES DE TAMAÑO
Activos:

Comprende los bienes y derechos propiedad de la entidad.

Patrimonio:

Corresponde a las cuentas que representan los recursos propios de los accionistas de la
entidad.

Prima Directa:

Corresponde a los ingresos por la Venta deseguros efectuada por la entidad, netas de
anulaciones y de las devoluciones que correspondan por contrato. Las cifras que se registran
están referidas a la prima vendida durante el período transcurrido entre el 1° de enero y a la
fecha de cierre de los estados financieros que se informan.

INDICADORES DE SOLVENCIA
1.

Pasivo exigible a patrimonio
Señala cuántas veces está comprometidoel patrimonio en deuda con terceros, incluyendo las
técnicas.

2.

Reservas técnicas a patrimonio
Señala cuántas veces está comprometido el patrimonio con el total de las obligaciones de la
los asegurados y reaseguradotes por concepto de primas y de siniestros.

3.

reservas

entidad con

Pasivo financiero a patrimonio
Señala cuántas veces está comprometido el patrimonio, con eltotal de las obligaciones de la entidad, con
bancos e instituciones financieras.

4.

Intermediarios a patrimonio
Indica cuántas veces se encuentra comprometido el patrimonio con deudas, provenientes
de la producción canalizada a través de intermediarios de seguro y que a la fecha de los estados financieros
no han sido informadas si fueron documentadas o pagadas por el asegurado. Esteindicador no se calcula para
las compañías reaseguradotas.

5.

Liquidez financiera
Indica qué proporción de las inversiones cubren el total de pasivos de corto plazo.

6.

Retención a patrimonio
Señala cuántas veces está comprometido el patrimonio con aquella parte de la prima sobre la cual las compañías
retienen responsabilidad, ya sea por producción propia o por primas aceptadas.INDICADORES DE INVERSION
1.

Deudores a activo
Indica qué proporción del activo de la compañía, está formado por deudores por concepto de venta de seguros,
por operaciones de coaseguro, y por deudas de los reasegurados y reaseguradores por contratos de
reaseguro.

2.

Inversiones a activo
Indica qué proporción del activo de la compañía está formado por las inversiones.

3.

Inversionesfinancieras a activo
Representa la proporción del activo que está invertida en títulos de renta fija y renta variable.

4.

Inversiones inmobiliarias a activo
Representa la proporción del activo de la compañía que está invertido en bienes raíces, adquiridos con la
intención de obtener renta y en bienes usados en la explotación social de la empresa.

INDICADORES DE ESTRUCTURA DE COSTO...