MANUAL DE CONTROL INTERNO MATPRI 1
Páginas: 35 (8679 palabras)
Publicado: 25 de agosto de 2015
ÍNDICE
Contenido
ÍNDICE 2
INTRODUCCIÓN 4
JUSTIFICACIÓN 4
UBICACIÓN 5
CULTURA ORGANIZACIONAL 6
MISIÓN 6
VISIÓN 6
VALORES DEL PERSONAL 6
OBJETIVO GENERAL 7
OBJETIVOS ESPECÍFICOS 7
ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN 8
“MATPRI” 8
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS 9
SISTEMA CONTABLE 11
Catálogo de cuentas 11
DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS 13
OPERACIONES DE LA EMPRESA 26
ESTADOS FINANCIEROS 42
ESTADO DESITUACIÓN FINANCIERA INICIAL 42
ESTADO DE RESULTADOS FEBRERO 42
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FEBRERO 42
ESTADO DE RESULTADOS MARZO 42
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA MARZO 42
CONTROL INTERNO 43
MEDIDAS DE CONTROL INTERNO 43
CONCLUSIÓN 48
BIBLIOGRAFÍAS 49
ANEXOS 50
ANEXO 1 LIBRO DIARIO FEBRERO 50
ANEXO 2 LIBRO MAYOR FEBRERO 50
ANEXO 3 LIBRO DIARIO MARZO 50
ANEXO 4 LIBRO MAYOR MARZO 50
ANEXO 5 TARJETASDE ALMACÉN 50
Glosario 51
INTRODUCCIÓN
El presente manual de control interno se realiza con el fin de lograr un funcionamiento adecuado de la parte administrativa y contable de “MATPRI” para cumplir sus objetivos como empresa y ser llamativa para sus clientes. Basado en las normas de información financiera vigentes así como sus medidas administrativas.
‘’MATPRI’’ en sucarácter de persona física, es una empresa dedicada a la compra-venta de materias primas al menudeo, en específico para repostería.
La empresa se establece con un monto de $1,500.000.00, así como para las operaciones y actividades que se realicen durante la vida de ésta. Se maneja una variedad de 20 productos para dichas transacciones.
JUSTIFICACIÓN
El presente manual se realiza con el fin demostrar la eficacia de un control interno, a su vez ayudara en la toma de decisiones y a evitar errores para cumplir los objetivos establecidos por la empresa. Por ello se utiliza el sistema de inventarios perpetuos y la valuación se hace mediante PEPS para optimizar el control de inventarios.
UBICACIÓN
MATPRI se encuentra ubicada en Bulevar Valsequillo #519, colonia Prados Agua, códigopostal 72430, Puebla, Puebla.
CULTURA ORGANIZACIONAL
MISIÓN
“MATPRI” es una empresa de reciente creación, enfocada en la comercialización de materias primas de calidad a precios competitivos para garantizar la satisfacción de sus clientes.
VISIÓN
Ser una empresa líder, innovadora y financieramente sólida dentro de la capital de Puebla, en un lapso no mayor a 5 años y a partir de 2016obtener las materias primas directamente de fabricantes y productores.
VALORES DEL PERSONAL
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Calidad de servicio
Honestidad
Puntualidad
Respeto
Superación
Lealtad
Confianza
OBJETIVO GENERAL
Ser la primera opción en el mercado ofreciendo a nuestros clientes materias primas de calidad con una extensa gama.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1.-Aumentar 5productos a nuestra variedad cada semestre.
2.- Dar a conocer la variedad, calidad y precios de los artículos que ofrecemos por medio de publicidad.
3.- Obtener utilidades mensuales mayores a $23,000.00.
4.-Proveernos directamente de fabricantes y productores para que con ello se obtengan costos de adquisición menores.
ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN
“MATPRI”
03 DE FEBRERO DE 2015
DESCRIPCIÓNDE PUESTOS
PUESTO
DESCRIPCIÓN
HORARIO
SALARIO SEMANAL
CONTADOR
Licenciado en Contaduría Pública capaz de liderar, dirigir, controlar y supervisar al personal para bien de la empresa, también de realizar los movimientos, registros contables y financieros, asesorando a la propietaria y ejecutando sus disposiciones.
De lunes a sábado de 9:00 a 15:00 y de 17:00 a 19:00.$2,500.00
ENCARGADO DE COMPRAS
Persona responsable, prudente, con facilidad de palabra, educación media superior como nivel obligatorio, encargado de la negociación para obtener los precios más factibles y realizar la compra de mercancía, así como llevar el registro de las mismas y los gastos que se generen. Subordinado directo del Contador y a su vez jefe del almacenista.
De lunes a...
ÍNDICE
Contenido
ÍNDICE 2
INTRODUCCIÓN 4
JUSTIFICACIÓN 4
UBICACIÓN 5
CULTURA ORGANIZACIONAL 6
MISIÓN 6
VISIÓN 6
VALORES DEL PERSONAL 6
OBJETIVO GENERAL 7
OBJETIVOS ESPECÍFICOS 7
ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN 8
“MATPRI” 8
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS 9
SISTEMA CONTABLE 11
Catálogo de cuentas 11
DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS 13
OPERACIONES DE LA EMPRESA 26
ESTADOS FINANCIEROS 42
ESTADO DESITUACIÓN FINANCIERA INICIAL 42
ESTADO DE RESULTADOS FEBRERO 42
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FEBRERO 42
ESTADO DE RESULTADOS MARZO 42
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA MARZO 42
CONTROL INTERNO 43
MEDIDAS DE CONTROL INTERNO 43
CONCLUSIÓN 48
BIBLIOGRAFÍAS 49
ANEXOS 50
ANEXO 1 LIBRO DIARIO FEBRERO 50
ANEXO 2 LIBRO MAYOR FEBRERO 50
ANEXO 3 LIBRO DIARIO MARZO 50
ANEXO 4 LIBRO MAYOR MARZO 50
ANEXO 5 TARJETASDE ALMACÉN 50
Glosario 51
INTRODUCCIÓN
El presente manual de control interno se realiza con el fin de lograr un funcionamiento adecuado de la parte administrativa y contable de “MATPRI” para cumplir sus objetivos como empresa y ser llamativa para sus clientes. Basado en las normas de información financiera vigentes así como sus medidas administrativas.
‘’MATPRI’’ en sucarácter de persona física, es una empresa dedicada a la compra-venta de materias primas al menudeo, en específico para repostería.
La empresa se establece con un monto de $1,500.000.00, así como para las operaciones y actividades que se realicen durante la vida de ésta. Se maneja una variedad de 20 productos para dichas transacciones.
JUSTIFICACIÓN
El presente manual se realiza con el fin demostrar la eficacia de un control interno, a su vez ayudara en la toma de decisiones y a evitar errores para cumplir los objetivos establecidos por la empresa. Por ello se utiliza el sistema de inventarios perpetuos y la valuación se hace mediante PEPS para optimizar el control de inventarios.
UBICACIÓN
MATPRI se encuentra ubicada en Bulevar Valsequillo #519, colonia Prados Agua, códigopostal 72430, Puebla, Puebla.
CULTURA ORGANIZACIONAL
MISIÓN
“MATPRI” es una empresa de reciente creación, enfocada en la comercialización de materias primas de calidad a precios competitivos para garantizar la satisfacción de sus clientes.
VISIÓN
Ser una empresa líder, innovadora y financieramente sólida dentro de la capital de Puebla, en un lapso no mayor a 5 años y a partir de 2016obtener las materias primas directamente de fabricantes y productores.
VALORES DEL PERSONAL
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Calidad de servicio
Honestidad
Puntualidad
Respeto
Superación
Lealtad
Confianza
OBJETIVO GENERAL
Ser la primera opción en el mercado ofreciendo a nuestros clientes materias primas de calidad con una extensa gama.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1.-Aumentar 5productos a nuestra variedad cada semestre.
2.- Dar a conocer la variedad, calidad y precios de los artículos que ofrecemos por medio de publicidad.
3.- Obtener utilidades mensuales mayores a $23,000.00.
4.-Proveernos directamente de fabricantes y productores para que con ello se obtengan costos de adquisición menores.
ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN
“MATPRI”
03 DE FEBRERO DE 2015
DESCRIPCIÓNDE PUESTOS
PUESTO
DESCRIPCIÓN
HORARIO
SALARIO SEMANAL
CONTADOR
Licenciado en Contaduría Pública capaz de liderar, dirigir, controlar y supervisar al personal para bien de la empresa, también de realizar los movimientos, registros contables y financieros, asesorando a la propietaria y ejecutando sus disposiciones.
De lunes a sábado de 9:00 a 15:00 y de 17:00 a 19:00.$2,500.00
ENCARGADO DE COMPRAS
Persona responsable, prudente, con facilidad de palabra, educación media superior como nivel obligatorio, encargado de la negociación para obtener los precios más factibles y realizar la compra de mercancía, así como llevar el registro de las mismas y los gastos que se generen. Subordinado directo del Contador y a su vez jefe del almacenista.
De lunes a...
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