Manual_de_control_interno_Pacho
Páginas: 79 (19526 palabras)
Publicado: 28 de septiembre de 2015
MANUAL DE CONTROL
CÓDIGO
INTERNO
VERSIÓN
FECHA
JUNIO DE
MANUAL DE CONTROL INTERNO
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO – MECI
ALCALDÍA DE PACHO CUNDINAMARCA
ELABORADO POR:
OFICINA DE CONTROL INTERNO
EQUIPO MECI
2009
MANUAL DE CONTROL
CÓDIGO
INTERNO
VERSIÓN
FECHA
JUNIO DE
2009
PRESENTACIÓN
De acuerdo a la Ley 87 de 1993, el Control Interno es el Sistema integrado por
el Esquema deOrganización y el Conjunto de los Planes, Métodos, Principios,
Normas, Procedimientos y Mecanismos de Verificación y Evaluación Adoptados
por una Entidad con el fin de procurar que todas las Actividades, Operaciones y
Actuaciones, así como la Administración de la Información y los Recursos se
realicen de modo ordenado, tendientes a lograr proteger los activos y asegurar,
en la medida de lo posible,exactitud, legalidad y veracidad de los registros,
cumplimiento y observancia de la normatividad administrativa y que los planes,
proyectos y programas se ajusten a las necesidades y planteamientos de la
institución volcados al beneficio final: la comunidad.
El ejercicio de Control Interno debe consultar los principios de igualdad,
moralidad, eficiencia, economía, celeridad, imparcialidad,publicidad y
valoración de costos ambientales. En consecuencia, deberá concebirse y
organizarse de tal manera que su ejercicio sea intrínseco al desarrollo de las
funciones de todos los cargos existentes en la Entidad, y en particular de las
asignadas a aquellos que tengan responsabilidad de mando.
El Control es una medida que se aplica a los resultados de acciones,
actividades o procesos realizados, esinterno porque es un control que involucra
a todos los niveles de la Administración Municipal, por lo tanto es deber de
todos los Funcionarios desarrollar las prácticas de autocontrol que se
consideren necesarias.
LUIS ANTONIO ÁLVAREZ BAÉZ
ALCALDE MUNICIPAL
MANUAL DE CONTROL
CÓDIGO
INTERNO
VERSIÓN
FECHA
JUNIO DE
2009
1. OBJETIVOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
•
Proteger los recursos dela organización buscando su adecuada,
Administración ante posibles riesgos que lo puedan afectar.
•
Garantizar la eficacia, eficiencia, y economía en todas las operaciones
promoviendo la correcta ejecución de las funciones y actividades de finidas
para el logro de la misión institucional.
•
Velar porque todas las actividades y recursos del Municipio estén dirigidas al
cumplimiento de susobjetivos.
•
Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información y de sus registros.
•
Definir y aplicar medidas para prevenir riesgos, detectar y corregir las
desviaciones que se presentan en la organización y que puedan afectar el
logro de los objetivos de la Administración.
•
Garantizar que el Sistema de Control Interno disponga de sus propios
mecanismos de verificación y evaluación.
•Velar porque el Municipio
disponga de procesos de planeación y
mecanismos adecuados para el diseño y desarrollo organizacional, de
acuerdo a su naturaleza y características.
MANUAL DE CONTROL
CÓDIGO
INTERNO
VERSIÓN
FECHA
JUNIO DE
2009
2. CARACTERÍSTICAS DEL CONTROL INTERNO
•
El Sistema de Control Interno forma parte integrante de los sistemas
contables, financieros, de planeación, deinformación y operaciones de la
respectiva Entidad.
•
Corresponde a la máxima autoridad de la Entidad, la responsabilidad de
establecer, mantener y perfeccionar el Sistema de Control Interno, el cual
debe ser adecuado a la Naturaleza, Estructura y Misión del Municipio.
•
En cada área de la organización, el funcionario encargado de dirigirla es
responsable por el Control Interno ante su JefeInmediato de acuerdo con
los niveles de autoridad.
•
La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces es la encargada de
evaluar en forma independiente el Sistema de Control Interno de la Entidad
y proponer al Representante Legal las recomendaciones para mejorarlo.
MANUAL DE CONTROL
CÓDIGO
INTERNO
VERSIÓN
FECHA
JUNIO DE
2009
3. MISIÓN DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO
Medir y evaluar la...
CÓDIGO
INTERNO
VERSIÓN
FECHA
JUNIO DE
MANUAL DE CONTROL INTERNO
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO – MECI
ALCALDÍA DE PACHO CUNDINAMARCA
ELABORADO POR:
OFICINA DE CONTROL INTERNO
EQUIPO MECI
2009
MANUAL DE CONTROL
CÓDIGO
INTERNO
VERSIÓN
FECHA
JUNIO DE
2009
PRESENTACIÓN
De acuerdo a la Ley 87 de 1993, el Control Interno es el Sistema integrado por
el Esquema deOrganización y el Conjunto de los Planes, Métodos, Principios,
Normas, Procedimientos y Mecanismos de Verificación y Evaluación Adoptados
por una Entidad con el fin de procurar que todas las Actividades, Operaciones y
Actuaciones, así como la Administración de la Información y los Recursos se
realicen de modo ordenado, tendientes a lograr proteger los activos y asegurar,
en la medida de lo posible,exactitud, legalidad y veracidad de los registros,
cumplimiento y observancia de la normatividad administrativa y que los planes,
proyectos y programas se ajusten a las necesidades y planteamientos de la
institución volcados al beneficio final: la comunidad.
El ejercicio de Control Interno debe consultar los principios de igualdad,
moralidad, eficiencia, economía, celeridad, imparcialidad,publicidad y
valoración de costos ambientales. En consecuencia, deberá concebirse y
organizarse de tal manera que su ejercicio sea intrínseco al desarrollo de las
funciones de todos los cargos existentes en la Entidad, y en particular de las
asignadas a aquellos que tengan responsabilidad de mando.
El Control es una medida que se aplica a los resultados de acciones,
actividades o procesos realizados, esinterno porque es un control que involucra
a todos los niveles de la Administración Municipal, por lo tanto es deber de
todos los Funcionarios desarrollar las prácticas de autocontrol que se
consideren necesarias.
LUIS ANTONIO ÁLVAREZ BAÉZ
ALCALDE MUNICIPAL
MANUAL DE CONTROL
CÓDIGO
INTERNO
VERSIÓN
FECHA
JUNIO DE
2009
1. OBJETIVOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
•
Proteger los recursos dela organización buscando su adecuada,
Administración ante posibles riesgos que lo puedan afectar.
•
Garantizar la eficacia, eficiencia, y economía en todas las operaciones
promoviendo la correcta ejecución de las funciones y actividades de finidas
para el logro de la misión institucional.
•
Velar porque todas las actividades y recursos del Municipio estén dirigidas al
cumplimiento de susobjetivos.
•
Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información y de sus registros.
•
Definir y aplicar medidas para prevenir riesgos, detectar y corregir las
desviaciones que se presentan en la organización y que puedan afectar el
logro de los objetivos de la Administración.
•
Garantizar que el Sistema de Control Interno disponga de sus propios
mecanismos de verificación y evaluación.
•Velar porque el Municipio
disponga de procesos de planeación y
mecanismos adecuados para el diseño y desarrollo organizacional, de
acuerdo a su naturaleza y características.
MANUAL DE CONTROL
CÓDIGO
INTERNO
VERSIÓN
FECHA
JUNIO DE
2009
2. CARACTERÍSTICAS DEL CONTROL INTERNO
•
El Sistema de Control Interno forma parte integrante de los sistemas
contables, financieros, de planeación, deinformación y operaciones de la
respectiva Entidad.
•
Corresponde a la máxima autoridad de la Entidad, la responsabilidad de
establecer, mantener y perfeccionar el Sistema de Control Interno, el cual
debe ser adecuado a la Naturaleza, Estructura y Misión del Municipio.
•
En cada área de la organización, el funcionario encargado de dirigirla es
responsable por el Control Interno ante su JefeInmediato de acuerdo con
los niveles de autoridad.
•
La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces es la encargada de
evaluar en forma independiente el Sistema de Control Interno de la Entidad
y proponer al Representante Legal las recomendaciones para mejorarlo.
MANUAL DE CONTROL
CÓDIGO
INTERNO
VERSIÓN
FECHA
JUNIO DE
2009
3. MISIÓN DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO
Medir y evaluar la...
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