manual de control interno

MANUAL DE CONTROL INTERNO

FORTIUS S.A. CORREDORES DE SEGUROS

Tabla de contenido
CAPITULO PRIMERO: GENERALIDADES ...................................................................................... 4
1. DEFINICIÓN Y FINALIDAD .................................................................................................. 4
2.

PRINCIPIOS BÁSICOS:..................................................................................................... 4

3.

OBJETIVOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ............................................................ 6
3.1

3.2

OBJETIVO GENERAL: ............................................................................................... 6
OBJETIVOS ESPECÍFICOS............................................................................................. 6

CAPÍTULO SEGUNDO: ELEMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. .................................... 7
I.- SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO................................................................................. 7
1. AMBIENTE DE CONTROL: ................................................................................................... 8
2. DIRECCIÓNESTRATÉGICA. ............................................................................................... 10
3. GESTIÓN DE RIESGOS ...................................................................................................... 11
II. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN ............................................................................... 13
1.

ACTIVIDADES DE CONTROL.......................................................................................... 13
1.1.

POLÍTICAS DE OPERACIÓN. ................................................................................... 13

1.2. PROCEDIMIENTOS. ................................................................................................... 14
1.3. CONTROLES............................................................................................................. 15
1.4. INDICADORES. .......................................................................................................... 16
1.5. POLÍTICAS DE CONTROL DE SEGURIDAD. .................................................................. 16
1.6 CONTROLES ADMINISTRATIVOS................................................................................. 22
1.7 CONTROLES AUTOMATIZADOS................................................................................... 24
1.8 DIFUSIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL. ............................................................ 24
2.

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN. .............................................................................. 24
2.1
2.1.1.

INFORMACIÓN..................................................................................................... 25
INFORMACIÓN INTERNA. .................................................................................. 25

2.1.2 INFORMACIÓN EXTERNA. ........................................................................................ 26
2.1.3 FLEXIBILIDAD AL CAMBIO........................................................................................ 26
2.1.4 COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCIÓN. ................................................................... 26
2.1.5 SISTEMAS DE INFORMACIÓN. ................................................................................. 27
2.1.6 INFORMACIÓN PRIVILEGIADA. ................................................................................ 282.1.7. CALIDAD DE LA INFORMACIÓN. .............................................................................. 28
III. SUBSISTEMA DEL CONTROL DE EVALUACIÓN ...................................................................... 30
2

1.

AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL. ............................................................................... 30

2.

AUTOEVALUACIÓN A LA GESTIÓN....