Manual de control interno

MANUALES DE CONTROL INTERNO

1. MANUAL DE CONTROL INTERNO
1.1. CAJA CHICA
OBJETIVOS: Establecer un control de efectivo para gastos menores
1.2. POLITICAS:
* El fondo establecido para caja chica es de un monto de $200.00
* No se pagaran con estos fondos, montos mayores a $25.00
* Los reintegros de este fondo deben de realizarse al haber gastado un 75% del montoasignado.
* Los vales prenumerados utilizados que amparan los gastos deben de estar firmados por la persona que recibe, la que entrega y la que autoriza.
* No se deben de cambiar cheques con estos fondos,
* Todo vale utilizado con estos fondos debe de tener un amparo de factura, comprobante de crédito fiscal, ticket de caja o comprobante de sujeto excluido.
* Designar a un empleadoque no sea de contabilidad el manejo de los fondos.
1.3. CONTROL INTERNO
* Revisar todos los vales se encuentren amparados con la documentación respectiva, facturas, comprobantes de crédito fiscal o documento de sujeto excluido.
* Arqueos continuos y sorpresivos,
* Verificar firmas y autorizaciones
* Verificar cuantía de los vales,

1.4. PROCEDIMIENTO
* Al hacerentrega de los fondos se debe de emitir un vale de caja chica (vales impresos y prenumerados) obtener firma de autorización, firma de quien recibe y entrega los fondos.
* El encargado de la custodia de la caja chica debe de estar pendiente de recuperar los montos otorgados amparados con facturas, comprobantes de crédito fiscal, ticket de caja o comprobante de sujeto excluido, si al momento derealizar el reintegro de los documentos no cuadra debe de anularse el vale anterior y emitirse uno nuevo por la cantidad que es amparada por los documentos respectivos.
* Liquidar todos los vales acumulados hasta en un 75% del monto otorgado, para no quedarse sin fondos de caja chica,

1.5. FORMATOS
FORMATO DE VALE DE CAJA CHICA

2. INVENTARIOS

1.
2.6. OBJETIVOS:Desarrollar el manejo de los inventarios en forma efectiva controlando los productos perecederos y no perecederos.
2.7. POLITICAS
* Las compras se realizaran en base a una orden de compras emitidas conforme a presupuesto detallado por el personal designado,
* Se desarrollara un cuadro de Kardex por cada producto en el que se detallaran las entradas y salidas de los mismos en formadiaria,
* Se deben realizar inventarios físicos al menos dos veces a la semana para corroborar existencias en kardex,
* Segmentar la bodega de los productos,
* Vigilancia constante sobre las existencias de productos perecederos,
* Designar a un solo empleado el control y manejo del kardex de inventarios,
* El consumo de materias primas debe de llevarse controlado por medio derequisiciones de materias primas
2.8. CONTROL INTERNO
* Asegurarse del ingreso de las materias primas,
* Verificar el procedimiento de compra,
* Implementar medidas de seguridad para la bodega de productos,
* Constante supervisión sobre los controles (kardex, orden de compra)
* Elaboración de kardex por producto,
* Verificar uso e requisiciones de productos
* Realizarinventarios físicos constantes,
* Informar continuamente sobre las existencias de inventarios.

2.9. PROCEDIMIENTOS
* Encargada de cocina solicita las materias primas, accesorios y utensilios que necesita para desarrollar su labor por medio de orden de compra,
* Se realizan las compras en base a orden e compras,
* Se da ingreso a kardex por medio de comprobante de créditofiscal, factura o documento de sujeto excluido, agregándole el costo.
* Mantener un archivo en orden cronológico de las operaciones.

2.10. FORMATOS
FORMATO DE KARDEX DE ACTIVOS FIJOS

FORMATO DE KARDEX PARA MATERIAS PRIMAS

2. COMPRAS
3.11. OBJETIVOS; establecer un procedimiento de compras de materias primas, utensilios y otros.
3.12. POLITICAS
* Las...