Manual de cuentas

MANUAL DE CUENTAS DISMAN S.R.L.

Cuentas del Activo

CUENTA REPRESENTA SE DEBITA SE ACREDITA SALDO
1. 1. 1 Caja Disponibilidad de Dinero en Efectivo o su Equivalente Ingreso de efectivo por la operativa comercial, prestamos. Cada ves que sale dinero por pagos que no sean del Fondo Fijo (compra, depósito, pago de deudas) Deudor
1. 1. 2 Moneda Extranjera Moneda extranjera (Dólar, Euro)valuada en moneda nacional. Ingreso de la moneda extranjera por operatoria comercial o por diferencia positiva de cotización. Por pagos, compra, depósito de la diferencia negativa de cotización. Deudor
1. 1. 3 Fondo Fijo El efectivo disponible para gastos inferiores a $10.00 Cuando generamos, reponemos o aumentamos el valor del mismo. Cada vez que realizamos pagos desde el fondo. Deudor
1. 1. 4Banco Nación c/c Disponibilidad de efectivo en la cuenta corriente Banco Nación. Por depósitos en efectivo, transferencia o nota de crédito bancario. Emisión de cheque, transferencia y nota de débito y retiro de fondos. Deudor o Acreedor si se autorizo a pagar en descubierto
1. 1. 5 Banco Galicia c/c
Disponibilidad de efectivo en la cuenta corriente Banco Galicia. Por depósitos en efectivo,transferencia o nota de crédito bancario. Emisión de cheque, transferencia y nota de débito y retiro de fondos Deudor o Acreedor si se autorizo a pagar en descubierto
1. 1. 6 Valores a depositar Cheque en posesión de la empresa para el posterior depósito o pago de deudas. Recepción de cheques de terceros. Depósito en la cuenta corriente correspondiente a pago de deudas. Deudor o Saldado
1. 2.1 Deudores por Servicio El monto a percibir por la prestación de nuestros servicios en cuenta corriente. Cuando prestamos el servicio en cuenta corriente o nota de débito. Cuando percibimos el pago de nuestros servicios, descuento o la documentación del crédito Deudor
1. 2. 2 Deudores Morosos Todos los deudores por servicios que no cancelarán su obligación en el plazo estipulado. Por la moraen el pago de la deuda. Cancelación por el cambio de clasificación (deudores en Gestión Judicial, Incobrables) Deudor
1. 2. 3 Deudores en Gestión judicial El importe en proceso de juicio para cobrar deudas. Pase de las cuentas (deudores por servicios, deudores morosos) a Gestión Judicial. Pago, notas de crédito o traspaso a otra categoría. Deudor.
1. 2. 4 Deudores Varios Todos los deudores alos que no se les haya prestado el servicio principal de la empresa, Prestación del servicio, nota de débito Pago, notas de crédito o traspasa a otra categoría. Deudor.
1. 2. 5 Documentos a Cobrar Los pagarés firmados por los deudor por servicios o varios como compromiso de pago a futuro por la prestación. Firma de pagaré, redocumentación. Pago del pagaré o redocumentación Deudor.
1. 2. 6Previsión para deudores Incobrables Monto estimado de posible incobrabilidad. Recupero de la obligación (parcial o total) o cuando se genera la incobrabilidad. Alta de la previsión. Acreedor
1. 3. 1 Anticipo a proveedores La obligación del proveedor hacia la empresa por al pago anticipado de materiales e insumos. Pago anticipado al proveedor En el momento de la entrega de materiales e insumos.Deudor
1. 3. 2 Anticipo al Personal Suma entregada al personal en relación de dependencia en concepto de anticipo de haberes. Por pago al empleado. Descuenta el anticipo cuando se cancelan los haberes. Deudor.
1. 3. 3 Gastos Pagados por Adelantado Pago anticipado de gastos. Por el pago. A medida que se consume el gasto pagado por adelantado. Deudor.
1. 3. 4 Intereses(+) a DevengarIntereses ganados en concepto de créditos, inversiones (acciones, plazo fijo) Devengamiento de los intereses. Damos de alta la cuenta. Acreedor.
1. 3. 5 Intereses pagados por Adelantado Adelanto de intereses en cuentas a pagar (compra de materiales e insumos, préstamos bancarios) En el pago. Devengamiento en cada período de tiempo Deudor
1. 3. 6 Cta. Particular Agustina paz Importe adeudado por...