MANUAL DE FUNCIONES REVISORIA FISCAL

MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTO
REVISORIA FISCAL Y AUDITORIA





INTRODUCCION


Este manual específico de funciones y de competencias laborales tiene como objetivo servir de guía en los procedimientos, precisando la ubicación del empleo dentro del esquema funcional de A & A CONSULTORES LTDA, orientándolo al proceso donde se ubica la dependencia, facilitando información para laidentificación de parámetros de eficacia, eficiencia y efectividad en la medición aplicada a los indicadores de gestión, y así mismo facilita la evaluación del desempeño laboral y de medición de la carga de trabajo.

Los empleados asignados al departamento de Revisoría Fiscal y Auditoria, tendrán como función, cumplir los objetivos y las políticas de A & A CONSULTORES LTDA; así como las funciones yresponsabilidades según el cargo y/o el rol desempeñado basándose en la excelencia fundamentada en los valores corporativos, establecidos en código de ética y conducta de la compañía.


Esta norma es una disposición de carácter obligatorio que se establece para todos los consultores del área de Revisoría Fiscal y Auditoria, por lo tanto constituye pautas para la ejecución de las actividades sujetas al cargoorientando el comportamiento, compromiso y actitudes que favorezcan el ambiente laboral y de la organización.

















DESCRIPCION DE SERVICIO DE REVISORIA FISCAL















































MARCO JURIDICO

El consultor deberá comprender el marco jurídico y estándares que regula la profesión, por lo tanto deberá tener conocimiento básico en áreas contable, de auditoria yde la Revisoría fiscal atendiendo los principios y juicio profesional.
De la profesión
DECRETO 302 de 2015 reglamentó la Ley 43 de 1990 
LEY 43 DE 1990: Reglamento de la profesión de Contador Público
CODIGO DE COMERCIO – Revisor Fiscal. Capitulo VIII, Art 203 al 217

DECRETO 2649 de 1993 por el cual se reglamenta la contabilidad en general y se expiden los principios o normas de contabilidadgeneralmente aceptados en Colombia.
NIAS - Normas Internacionales de Auditoria y Aseguramiento de la Información
NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera


De la organización A & A CONSULTORES LTDA.

Contrato Laboral
Acuerdo de Confidencialidad
Código de Ética y Conducta
Manual de Servicio al Cliente
Manual de Funciones y Procedimientos
Manual de Procedimientos para la Entrega deInformes y Revisión de Balance















HERRAMIENTAS DE TRABAJO

Estos documentos son institucionales y son esquemas de trabajo técnicos y profesionales para A & A CONSULTORES LTDA, por lo tanto constituyen la herramienta que facilita el registro de la información necesaria para realizar los procedimientos, evaluar y/o para dejar evidencia de que éste se realizó de acuerdo a los lineamientospreviamente establecidos por la organización; por lo tanto será entregada a cada consultor siendo estos instrumentos de obligatorio control de registro y análisis.

UNA VEZ ENTRGADA LA HERRAMIENTA EL CONSULTOR DEBERA REALIZAR UN RECORRIDO POR CADA UNO DE LOS PROGRAMAS PARA QUE FAMILARICE Y REALICE LA CAprograma PACITACION ANTES DE COMERZAR A UTILIZARLO.

Cada programa le ira indcando el paso a pasopara el ingreso de la información…….

Estos programas serán entregados via correo electrónico para sui conocimiento y aprendizaje……..


Formatos relacionados con las actividades

Hoja de control anual
Cronograma mensual de actividades
Anuncio visita mensual cliente
Hoja de visita – diario
Informe de actividades mensual


Programas de auditoria de A & A CONSULTORES LTDA.

Archivo Excel PUC y BalanceGeneral
Disponible
Arqueo de caja
Inversiones
Deudores
Inventarios
Formato inventario en almacén
Propiedad planta y equipo
Intangibles
Activos Diferidos
Valorizaciones
Obligaciones financieras.
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos
Obligaciones laborales
Pasivos estimados
Pasivos diferidos
Otros pasivos
Patrimonio
Ingresos costos y gastos
Informe Auditoria Word (hallazgos, riesgo y...