Manual De Organización De La Auditoría Interna

MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA
AUDITORÍA INTERNA

RESOLUCIÓN Nº 01-00-000158
15 DE SEPTIEMBRE DE 2008

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INDICE
INTRODUCCIÓN

I.

BASE LEGAL

II.

MISIÓN Y VISIÓN

III.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

IV.

FUNCIONES

V.

ATRIBUCIONES

2

INTRODUCCIÓN

El presente Manual, tiene como objetivo presentar en un documento la
organización formal de la Auditoría Interna dela Contraloría General de la
República, mediante una exposición clara y sencilla de la estructura y funciones
generales que deben realizarse en la mencionada unidad orgánica.
El Manual consta de cinco secciones:
I.

Base Legal

II.

Misión y Visión

III.

Estructura Organizativa

IV.

Funciones Generales de Auditoría Interna

V.

Atribuciones del Auditor Interno

La SecciónI: hace referencia a la Base Legal o instrumentos normativos que
regulan las funciones de Auditoría Interna; la Sección II: se definen aspectos como
la Misión, o razón de ser; y la Visión, o futuro deseable y posible; la Sección III:
presenta la Estructura Organizativa u Organigrama Estructural Básico de la
Dependencia, indicando las unidades que la conforman, la relación entres ellas
parael logro de su misión y objetivos propuestos; la Sección IV: se describen las
Funciones Generales de Auditoría Interna y finalmente en la Sección V: las
Atribuciones del Auditor Interno.

Para mantener su vigencia, el presente Manual estará sujeto a una continua
revisión y actualización, por parte de Auditoría Interna en coordinación con la
Dirección de Sistemas de Control adscrita a laDirección General Técnica.

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I. BASE LEGAL
INSTRUMENTO

Gaceta
Oficial N°

Fecha

Ext. 5.453

24-03-2000

Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

37.347

17-12-2000

Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley
Orgánica de la Administración Financiera del Sector
Público.

Ext. 5.891

31-07-2008

Reglamento de la LeyOrgánica de la Contraloría
General de la República.

37.169

29-03-2001

Reglamento Interno de la Contraloría General de la
República.

37.881

17-02-2004

Resoluciones Organizativas 1,2, 3,4 y 5.

37.881

17-02-2004

Reforma Parcial de la Resolución Organizativa N°4.

38.178

03-05-2005

Reglamento sobre los Concursos Públicos para la
Designación de los ContraloresDistritales y
Municipales, y los Titulares de las Unidades de
Auditoría Interna, de los Órganos del Poder Público
Nacional, Estadal, Distrital y Municipal, y sus Entes
Descentralizados.

38.386

23-02-2006

Constitución
Venezuela.

de

la

República

Bolivariana

4

de

I. BASE LEGAL
INSTRUMENTO

Gaceta
Oficial N°

Fecha

Normas Generales de Auditoría de Estado.36.229

17-06-1997

Normas Generales de Control Interno

36.229

17-06-1997

Normas para el funcionamiento coordinado de los
Sistemas de Control Externo e Interno.

36.229

17-06-1997

Normas para regular la entrega de Órganos y
Entidades de la Administración Pública y de sus
respectivas Oficinas y Dependencias

38.311

10-11-2005

Normas para la Formación, Rendición yExamen de
las Cuentas de los Órganos del Poder Público
Nacional.

38.496

09-08-2006

Estatuto de Personal de la Contraloría General de
la República.

37.088

29-11-2000

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II. MISIÓN Y VISIÓN

MISIÓN

Velar por la correcta administración del patrimonio de la Contraloría General de la
República, mediante la realización de intervenciones de Auditoría de Estado
Interna, así comoel ejercicio de la potestad investigativa, a fin de verificar la
ocurrencia de actos, hechos y omisiones contrarios a disposiciones legales o
sublegales y el inicio de procedimientos administrativos para la determinación de
responsabilidades y eventuales acciones fiscales. Apoyar al Contralor General de
la República en el control de la administración del organismo y bajo su rectoría,...