MANUAL DE POLITICAS FINANCIERAS

universidad centroamericana
jose simeon canas

maestria en direccion y administracion de empresas
direccion de finanzas a corto plazo
MANUAL DE POLÍTICAS FINANCIERAS PARA DESARROLLO DE PROYECTOS DE INGENIERÍA - DEPROIN
TRABAJO FINAL


MAESTRO:
LIC. RAFAEL AREVALO


PRESENTAN:
JUAN CARLOS VILLATORO
JOSE ARTURO RODRIGUEZ
DIEGO JOSE ZALDANA
JOSE ISRAEL MARROQUIN





29 DE JUNIO DE 2011
CONTENIDODEL MANUAL
CONTENIDO DEL MANUAL
1.0 GENERALIDADES
1.1 OBJETIVO DEL MANUAL
1.2 ALCANCE DEL MANUAL
2.0 TÉRMINOS Y DEFINICIONES
3.0 POLÍTICAS DE INGRESOS
3.1 VALIDACIÓN DE INGRESOS
3.2 POLÍTICAS SOBRE FACTURACIÓN
3.3 POLÍTICAS SOBRE CANCELACIÓN DE FACTURAS
3.4 POLÍTICAS SOBRE COBRO DE RECURSOS
4.0 POLÍTICAS DE EGRESOS
4.1 POLÍTICAS SOBRE DEFINICIÓN DE ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
4.2POLÍTICAS SOBRE ASIGNACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL
4.3 POLÍTICAS SOBRE REQUERIMIENTOS PARA LA ASIGNACIÓN DE RECURSO FINANCIERO
4.3.1 Pago a Proveedores y de Servicios
4.3.2 Pagos para Gastos a Comprobar
4.3.3 Pagos de Fondo Revolvente
4.3.3.1 POLÍTICAS SOBRE EL USO CORRECTO DEL FONDO REVOLVENTE
4.3.4 Pagos de Gastos de Representación
4.3.4.1 POLÍTICAS SOBRE EL USO CORRECTO DE GASTOS DEREPRESENTACIÓN
4.3.5 Aviso de Comisión
4.3.5.1 POLÍTICAS SOBRE EL USO CORRECTO DE VIÁTICOS Y PASAJES
4.3.6 Pagos de Nóminas
4.3.7 Reembolso Médico
4.4 POLÍTICAS SOBRE EL USO CORRECTO DE LAS TARJETAS CORPORATIVAS DE CRÉDITO
4.4.1 De la tarjeta corporativa para eventos
4.4.2De la tarjeta corporativa asignada al Director General
4.4.3 De los registros contables
4.4.4 De las conciliaciones4.4.5 De los pagos de los servicios de crédito
4.5 POLÍTICAS SOBRE LA ENTREGA DEL RECURSO FINANCIERO
4.6 POLÍTICAS SOBRE REQUERIMIENTOS PARA LA COMPROBACIÓN DE EROGACIONES
4.6.1 Liquidación de Viáticos
4.6.1.1 POLÍTICAS SOBRE COMPROBACIÓN DE VIÁTICOS
4.6.2Comprobación de gastos
4.6.2.1 POLÍTICAS SOBRE COMPROBACIÓN DEL GASTO
4.6.3 POLÍTICAS SOBRE REQUISITOS DE LOS COMPROBANTES OFICIALES
4.6.4 POLÍTICAS SOBRE DEUDORES MOROSOS
4.7 POLÍTICAS SOBRE REGISTRO CONTABLE DE INGRESOS Y EGRESOS
4.8 POLÍTICAS PARA INVERSIONES FINANCIERAS
4.9 POLÍTICAS PARA LA GUARDIA, CUSTODIA Y MANEJO DE RECURSOS FINANCIEROS











1.0 GENERALIDADES

1.1. OBJETIVO DELMANUAL
Establecer los lineamientos y políticas que regulen los procedimientos correspondientes al proceso de asignación de recursos, así como las reglas claras para la operación del mismo.

1.2. ALCANCE DEL MANUAL
El presente manual establece los lineamientos y políticas generales del Proceso de Recursos Financieros de la empresa desarrollo de proyectos de ingeniería S.A de C.V (DEPROIN S.A DEC.V), para que todas las áreas involucradas en dicho proceso las cumplan. Es importante aclarar que los clientes para este proceso es el personal de las áreas de DEPROIN y los proveedores que requieran la asignación de algún recurso financiero.

2.0 TÉRMINOS Y DEFINICIONES
Balanza de Comprobación: Movimientos mensuales de: ingresos, egresos y pólizas de diario.
CC: Coordinaciones.
CI:Contraloría Interna.
CIME: Centro Internacional de Multimedios Educativos.
Comisionado: Persona que realiza el viaje asignado o quien es el responsable de administrar el recurso del área.
CRF: Coordinación de Recursos Financieros.
CRMS: Coordinación de Recursos Materiales y Servicios.
DCPL: Dirección de Control Presupuestal.
DCPO: Dirección de Control Preventivo.
DG: Dirección General.
DIF:...